第一节 案件调查 一、情报的分析和利用
（一）情报分析的概念和意义
1.情报分析的概念
涉烟情报分析是指为打击和预防涉烟违法犯罪提供决策依据，涉烟情报工作人员或办案人员对与涉烟违法犯罪有关的情报资料间的关系进行发现和深入理解的活动。
涉烟情报分析的主体是熟悉烟草专卖管理业务的涉烟情报工作人员和办案人员。 分析的目的是为打击和预防涉烟违法犯罪提供决策依据。
分析的核心是对涉烟情报资料间的关系进行发现和深入的理解，进而理解情报资料所代表的涉烟违法犯罪行为的关系。 2.情报分析的意义 （1 ）内部意义
对情报的合法性，情报来源的可靠性，情报的确实性，情报的秘密等级等进行判断 （2 ）外部意义 ①辅助决策。 ②支持处罚。 （二）情报分析方法
涉烟情报分析方法具有很强的综合性，表现为：
①方法主体和对象的特定性；②方法的工具性；③方法的多样性和开放性；④方法的应用性。 可根据分析方法层次的不同，分为思维方法和操作方法。 思维方法包括辩证思维、灵感思维、逻辑思维等多种方法；
操作方法则是通过一定的途径，借助一定的工具、手段和方式。 1.逻辑思维方法 （1）比较法：比较就是对照各个研究对象，以确定其差异点和共同点的研究方法。 （2）分析与综合法：分析就是把客观事物整体按照研究目的的需要分解为各个要素 （3）推理：推理是由一个或几个已知的判断推出一个新判断的思维形式。 推理都包含三个要素：一是前提，二是结论，三是推理过程; 2.数据整合方法 涉案人员关系结构图、涉案物品流向示意图、涉案资金往来示意图 3.线索型涉烟情报的具体分析
线索型涉烟情报具有双重性。一方面，它是破获已知案件、隐案、预谋案件的重要信息来源。另一方面，线索毕竟是线索，是一些有关涉烟违法的可疑人、事、物的信息，它所反映的情况具有模糊性、或然性，有的真伪情况混杂其中。因此，必须对各种渠道搜集到的线索进行分析。通过分析，辨别真伪，分清轻重缓急，分别作出处臵。 （1）分析研究线索型情报的目的
①是对各类线索进行筛选、辨伪，提取情报内容，权衡其情报价值的重要手段。 ②为确定是否立案调查，特别是对发现隐案提供事实根据。 ③为获取各类证据起导向作用。
④为制定和校正调查方案(计划)提供依据。 ⑤为深入调查提供途径。
⑥为建立真实、可靠的线索型情报体系打下扎实的“物质”基础，使这一体系成为发现违法和揭露、证实违法的一个重要信息的来源。 （2）线索型情报分析的步骤
首先，应把来源不明，事实不清，内容怪异，显然不能使用的线索剔除，留待调查后再作处理。 然后，根据其使用价值、内容涉及的范围、作用等进行分类。
一般可分为：一般线索、重大线索，预谋违法线索、已立案件的线索、隐案线索等。 （3）线索型情报分析的主要内容
①分析线索的来源，指提供线索人员是直接耳闻目睹的，还是听他人讲的，或者是通过有关的调查措施、手段获取的。
②分析线索的真实、可靠性，指所反映的事实根据方面，包括：时间、地点、人、事、物、因素、事实等是否清楚，是否有根有据。
③分析线索的客观性，指所反映的事实是否合乎情理，是否合乎一般事物发展变化的规律性。 ④分析提供线索的人与被反映人的关系。
⑤分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。 （4）线索型情报分析的主要方法
①线索内容与日常信息的关联分析。即：线索反映的内容——何事、何时、何地、何情、何因、何物、何人（简称“七何”）
②线索关联内容的初步查证。 ③线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。
例 题
2010年9月，丙市烟草专卖局稽查人员在案件查办和市场监管中搜集到入学情报线索： A线索：刘某是某物流公司经理，丙市烟草专卖局曾在该物流公司查获违法运输的卷烟。 B线索：张某路边经营小店，没有烟草专卖零售许可证，偶尔卖几包卷烟。
C线索：陈某在市区经营烟酒商店，有多名店员，多辆经营用车，多个卷烟仓库。 D线索：钱某经营一家超市，烟草专卖零售许可证即将到期。 根据以上案例回答下列问题：
1、请分析判断以上线索，情报价值可能比较大的有哪些？（2分） 情报价值较大的有：A线索和C线索。
2、情报分析的逻辑思维方法主要有哪几种？涉烟情报分析的最基本方法是什么？（5分） 答：逻辑思维的方法有：比较法、分析综合法、推理
涉烟情报分析的最基本方法是：逻辑思维方法和操作的方法。 3、请简答线索性情报分析的主要方法
答：①线索内容与日常信息的关联分析。 ②线索关联内容的初步查证。 ③线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。 4、请简答线索性情报分析的主要内容有哪些？
答：①分析线索的来源。 ②分析线索的真实、可靠性。 ③分析线索的客观性，指所反映的事实是否合乎情理，是否合乎一般事物发展变化的规律性。 ④分析提供线索的人与被反映人的关系。 ⑤分析线索的使用价值大小，以便分轻重缓急处理。
（三）情报利用的概念和意义
情报利用，是情报工作的目的和归宿，是实现情报价值，发挥情报作用的过程。 一方面可以考核情报的质量;
一方面可以检验办案人员的情报意识和情报工作人员的业务水
1.情报利用服务于烟草专卖管理工作，通过这种服务实现涉烟情报的效能。 2.情报利用贯穿于情报工作的全过程。 （四）情报利用的条件
1. 拥有一定数量和质量合格的情报资料。 数量足够、质量合格 2. 情报资料与市场监管、案件查办等工作需求有关联
3. 情报利用者应有明确的情报需求目的。 利用情报，必须给出特定的需求目的。
4. 情报利用者应具有利用情报资料的意识。 利用情报资料的意识，是情报利用的前提。 （五）情报利用的途径和方式 1.情报利用的途径，是指从情报系统（包括已获取的情报及其分析研究成果）中获取信息的途径。 （1）查询途径（2）加工途径（3）传输途径（4）分析研究途径
2.利用情报的方式
（1）案件调查中的情报利用①从案到人方式②从人到案方式③从案到案方式 （2）线索型情报的处臵利用
①符合立案条件的线索，按照立案程序立案调查。
②已立案的案件的相关线索，要及时传送给有关办案部门和人员。 ③涉及外地的线索要及时传递给有关烟草专卖管理部门。
④涉及面广、情况复杂的重大违法活动线索，要迅速向上级机关报告情况。
⑤线索反映可能对市场危害大、价值高、时间要求紧的，要立即组织力量查证情况，据情采取措施，实行专案查破。
⑥线索反映对象属日常我们关注的重点对象，并有重要价值的，要立即组织人员深入调查，布臵监控重点对象的活动。
⑦线索反映可能对市场危害较小、价值较小、时间要求较为宽松的，可按层级管理和职责要求，由相应的专卖管理部门负责查实。
⑧对一些难以查证其准确程度的线索，在做好防范、监控的前提下继续查证，并在长时期内进行追踪，直至查个水落石出。
二、涉烟案件调查取证方案的制订
（一）涉烟案件调查取证方案的概念和作用 1.涉烟案件调查取证方案的概念
涉烟案件调查取证方案是指烟草专卖行政主管部门及其办案人员，为明确调查取证程序，确定调查人员、方法、手段和措施，有的放矢地收集证据，查清案件事实，对特定的调查取证对象制订的计划和预案。这一定义包含以下含义：
（1）方案制定的主体是烟草专卖行政主管部门及其办案人员。
（2）主要目的是要明确调查程序，确定调查人员、方法、手段和措施，有的放矢地收集证据，查清案件事实。
（3）调查取证方案的内容不是一成不变的，要根据个案的具体情况，制订合理可行的调查取证方案。 2、作用
有利于保证调查取证工作的依法进行 、提高调查取证的效率、保护执法人员的安全
（二）制订调查取证方案的准备和调查取证方案的内容 1.调查取证方案的准备 （1）确定调查人员
①选定调查负责人。 ②组织相应的办案力量。 ③合理搭配人员。 ④注意调查人员的回避。 （2）选定组织形式
①根据参加办案的部门的多少，可划分为单独式和联合式。 ②从组成结构上，可分为单一式、母子式。 （3）熟悉案情
调查组组成后，调查组负责人应组织全体办案人员认真分析案情，对案件线索、案件基本情况以及被调查人的相关情况进行认真的研究。同时，根据案情，学习和掌握有关政策、法律、法规的规定。通过熟悉案情和学习政策，使全体办案人员明确调查的目的、任务、方法以及调查中应掌握的政策界限和注意事项。 2.调查取证方案的内容
（1）成立调查组（2）调查取证的内容（3）调查取证的方法与步骤 （4）突发情况处臵（5）纪律要求（6）任务完成的时间
明确违法案件类型、核实和分析案件情况、成 立 调 查 组、明确重点
检查内容、确定检查方法、设臵突发情况处臵方案、纪 律 要 求 （三）调查取证方案的制订
1. 生产环节案件调查取证方案的制订 2. 运输环节案件调查取证方案的制订
3. 存储环节（窝点）调查取证方案的制订 生产环节 运输环节 仓储环节 ①生产烟草制品； ①自运：当事人自备交通工具存储环节（窝点）可分为经营性场所、②生产烟机设备； 运输； 主要类型 非经营性场所和经营性场所内临时设③生产烟用丝束、滤嘴棒 ②托运：当事人委托物流货运臵的非经营性区域。 等辅料。 公司或长途客运车辆运输。 ①接到报案后，及时对举报信息进行①核实情报信息，辨别真伪； ①认真分析核实情报信息，辨核对，辨别真伪。 核实和分析 ②分析案情，掌握生产场所 别真伪； ②分析案件，掌握存储烟草专卖品场案件情况 位臵及周边环境状况，确定 ②掌握道路环境状况，确立道所内部及周边环境状况。③确定存储检查的关键节点。 路检查关键节点。 环节（窝点）案件的检查节点。 明确调查组的指挥机构、协助 ①确定调查组的指挥、组成人调查部门、组成人员等；一般 员以及协助检查的执法部门； 根据这类案件特点，重点是带好保障成立调查组 采取母子式结构；人员要向维 ②落实执法装备，尤其是人身人身安全防护装备，防止发生暴力抗持秩序的检查小组倾斜，预防 安全防护装备；③安排好工作法事件，做好人身安全防护。 和有能力解决突发事件。 分工，明确各自工作职责。 ①抓获涉案当事人； ①抓获涉案当事人； ①抓获涉案当事人、 ②查获涉案的烟机设备； ②查获涉案的烟草专卖品和②查获涉案的烟草专卖品、 重点检查内容 ③烟草制品和各种原料； 运输车辆； ③固定各类证据（特别是帐册、汇款④固定各类证据。 ③固定各类证据。 存根等）。 （5）检查方法 生产环节
①现场要注意收集注重原始证据，要尽量在封闭的场所内，由专人清点涉案物品，清点的整个过程要进行照相、摄像；
②如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，整个过程进行摄像，人货不能分离。 运输环节
①对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏； ②公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截； ③发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处； 仓储环节 ①对经营性场所检查 a.当事人主动配合检查，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。
b.当事人不主动配合检查，要充分做好思想工作，告知拒绝、阻碍执法检查的后果，并当场进行采集视听资料，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。 ②对非经营性场所检查 a.当事人主动配合检查，在公安干警配合下，当场进行采集视听资料，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查。
b.当事人不主动配合检查，要有确凿证据支持下，可在公安干警配合下，两名以上执法人员出示执法证件后可以依法进行检查，同时要做好视听资料的采集。
c.检查前要通过监控，采集视听资料，确定该场所内存有违法烟草专卖品，并将周围的情况了解清楚，如有后门、后窗户的，必须事先安排人员控制。 ③对临时的非经营性区域检查 a.对当事人或相关负责人进行说服教育，要求其主动配合检查，两名（含）以上执法人员对该区域进行检查时，当事人必须在场。
b.当事人不主动配合检查，邀请公安干警到场，两名（含）以上执法人员可以对该区域依法进行
检查，要当场进行采集视听资料。 （6）突发情况处臵 生产环节
防范违法生产经营者可能采取多种手段应对执法检查，分别制定对策：
①安装监视器材、电子门铃通风报信；②指使他人戳破执法车轮胎；③挑起不明群众，进行暴力抗法。 运输环节
①涉案人员发现执法车辆进行跟踪后，弃车逃跑的，指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆；
②涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的，指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕，避免与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进行堵截；
③在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时报警，保护执法人身安全；
④对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场。 仓储环节
发生突发事件的，启动相应的应急突发事件工作预案。
①联合公安相关部门干警对存储场所（窝点）周围关键节点进行布控，减少围观人员，防止发生暴力抗法等突发事件；
②在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁时，办案人员应齐心合力，并及时与公安人员联系，确保执法人身安全；
③对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的，要加强宣传，并应及时把涉案物品、人员带离现场。
纪律要求 生产环节
①调查取证前要召开会议，明确是否有调查人员需要回避；
②采取严密措施，防止泄密。布臵执法行动时，只让执法人员知道自己行动的地点，对执法行动的整体情况严格保密，确保整个过程中案情不泄漏；
③调查取证工作要做到：统一指挥步调一致，人员调动紧张有序，执法行动计划周密细致，通信联络及时通畅，行动小组按建制组成，任务受领清楚明了，后勤保障有力，收尾工作善始善终； ④调查取证方案在一定范围内讨论，征求意见后报领导批准后实施。 运输环节
①检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行《 烟草专卖法实施条例》 、国家局文明执法规范和有关执法纪律制度，按要求出示执法证件，认真填写现场检查记录。暂扣或登记保存的证照、物品和资料由参与检查人员妥善保管； ②严防通风报信情况的发生；
③检查出发前，案件调查组负责人主持召开检查准备会，宣讲检查方案、划分检查小组、落实人员分工、强调检查纪律；
④调查取证方案要报专卖管理部门负责人审核，领导批准后实施。 仓储环节
①检查工作应严格按照方案组织实施，严格执行国家局文明执法规范和上级有关执法纪律制度； ②采取严密措施，防止泄密。如行动期间收缴并统一保管执法人员个人通信工具，发放统一的执法通信工具等；
③调查取证方案要报专卖管理部门负责审核，并经领导批准后组织实施。
第二节 案件审理
一、证据的审查与使用
（一）证据审查、使用的概念
证据审查，是指行政主体或者行政程序参加人对收集的证据进行审查判断、鉴别真伪，确定其能否作为定案根据的程序活动。证据只有查证属实，才能作为定案的根据。 使用证据是指对已收集到的证据进行客观性、合法性、关联性的审查判断 （二）证据审查法则
在审查判断时应遵循以下基本原则：
1.特性法则。 2.矛盾法则。 3.实践法则。 4.综合法则。 （三）证据审查的方法
常用的证据审查方法有以下几种：
1.整合认证法：对证据要全面审查，具体分析。
2.资格确认法：一是收集证据的来源是否合法。二是收集证据的主体是否合法。三是收集证据的程序是否合法。
3.对照分析法：将某个证据与本案其他证据联系起来进行综合分析。 4.询问释疑法：对某些重要问题重新向有关人员询问
5.比较取舍法：对前后发生变化的同一证据进行对比，去一取一的分析方法。
6.矛盾排除法：证据存在矛盾的情况下，通过分析论证，排除其中部分证据，采信其他证据 （四）证据审查内容
证据审查内容包括程序性审查和实体性审查两个方面。 程序性审查主要是审查证据的取得程序是否合法。
实体性审查主要是审查证据的存在形式是否符合法律规定的形式以及证据的证明力。 1.书证。
（1） 书证的形成过程。查明书证的制作者、制作过程、制作方法，确定书证有无伪造、变造、涂改、增减等情况，确定复印件的形成过程、复印件与原件是否一致等。
（2） 书证内容是否真实。将书证与其他证据进行比较分析，听取各方当事人对书证的看法，确定书证记载的内容是否真实。
（3） 书证的形式是否符合要求。在行政处罚程序中大量应用各类证件，如准运证、各类许可证等，这些证件都要求符合一定的形式要件，应当查明这些文书是否符合形式要件的要求。 2.物证。
（1）物证的来源是否合法。（2）物证收集和保管是否依法进行。 （3）物证是否真实可靠，即该种物证是否具有客观性。 （4）物证本身与案件事实是否具有关联性。
（5）审查认定物证的证明方式，凡是物证以其存在足以影响发现案件事实的一部分的，即具有直接的证明力；而凡是物证以其存在有助于查明案件事实，或构成发现案件事实的线索的，则为具有间接的证明力。
（6）对物证证明的方式和手段，主要包括辨认、鉴定、比较法和印证法，尤其要与书证、证人证言、当事人陈述、现场检查笔录、鉴定结论等其他类别的证据相互印证。 3.证人证言。
（1）证人的作证能力，即证人的作证是否与其年龄、智力、精神健康状况相适应。“不能正确表达意志的人不能作证”。 （2）证人是否如实提供证言。
（3）证人证言的内容，证言所内容与案件事实有无关联性，有何种关联性，以及证人证言与其他证据之间有无矛盾之处。
（4）证人证言的形成过程，以判断证据力的大小与强弱。 （5）证人与违法案件当事人或案件本身是否具有利害关系。
（6）证人的品格、操行对其证言是否产生影响。 4.询问笔录。对询问笔录主要审查：
（1 ）询问笔录的来源 ，是否违反法定程序所得。
（2 ）是否与当事人真实意思表示 相一致，即询问笔录是否是以利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段获取的。
（3 ）询问笔录是否符合逻辑 。 （4 ）询问笔录同其他证据之间的关系 ，这是分辨其真假程度以及确定其证明力的大小与强弱的关键，只有在查明询问笔录与其他证据相互印证、吻合时，才能作为认定案件事实的证据。 5.视听资料。对视听资料主要审查：
（1 ）视听资料形成的时间 、地点 和周围环境 ，即查明采集证据当时的时间、地点、在场人、背景，并联系录音录像的前前后后和其他证据综合考虑，确定有优势的证据，最终证实事实。 （2 ）视听资料的收集过程是否合法 ，即对以偷拍、偷录、窃听等手段获取的视听资料要审查是否侵害他人合法权益。
（3 ）视听资料的内容是否真实 ，即视听资料是否被删节、剪接、篡改。 6.鉴定结论。对鉴定结论主要审查：
（1 ）鉴定人是否具备鉴定资格 。 （2 ）鉴定程序是否合法 。
（3 ）鉴定结 论是否正确、明确、完整 。 （4 ）鉴定的依据 和使用的科学技术手段 。 （5 ）鉴定人的签名 和鉴定部门的盖章 。 7.勘验笔录。对勘验笔录主要审查： （1 ）勘验笔录的制作主体是否合法 。 （2 ）执法人员和被检查人是否在笔录上签字或盖章。 （3 ）笔录上有无篡改或者伪造现象 的发生。
（4 ）现场检查情况 ，重点记录违法物品 、设施所在位臵 。 （5 ）现场提取有关物证的名称和数量 。
例题：某县烟草专卖局接到群众举报，县城A零售户出售非法生产卷烟，遂指派执法人员甲、乙（甲、乙均取得了烟草专卖执法检查证）前往调查。两名执法人员出示了检查证件，表明了身份。后在A的经营场所内查获非法生产卷烟15条，取得非法生产卷烟销售账册一份，并采取了先行登记保存措施。甲、乙现场制作了勘验笔录，对A进行了询问， A供述所查获卷烟为从县城B零售户处购进，共进15条，准备销售但尚未售出。询问笔录没有经A阅读和确认签字，甲、乙便将其带回。案件审理过程中，执法人员从A记录的销售账册发现，A共购进了20条，已经售出5条，遂对A进行了教育，并就进货数量再次对其进行询问，A承认因害怕被处罚说了假话，的确购进了20条，已经售出了5条。办案人员认为，对A第二次询问制作的笔录能与其他证据相互印证，第一次的询问笔录予以舍弃，不作为定案的依据。 1、本案中执法人员分别取得了哪些证据？
2、请根据案例，用证据的资格确认法对本案取得的证据进行审查。） 3、本案中执法人员在对证据审查的过程中分别使用了何种证据审查方法？ 1、本案中执法人员分别取得了哪些证据？（4分）
答案：登记保存的卷烟（1分）；非法生产卷烟销售账册（1分）；勘验笔录（1分）；询问笔录。 2、请根据案例，用证据的资格确认法对本案取得的证据进行审查。（8分） 答案：（1）办案人员收集证据的来源是合法的；（2分）
（2）执法人员两名以上并取得了烟草专卖执法资格，收集证据的主体是合法的；（2分） （3）从收集证据的程序来看，执法人员登记保存的卷烟、账册和取得的勘验笔录是符合程序规定，是合法的；（2分）
（4）询问笔录没有经当事人核对和签字确认，不符合法定程序，不能作为证据使用。（2分） 3、本案中执法人员在对证据审查的过程中分别使用了何种证据审查方法？（6分）
答案：（1）将零售户A的第一次询问笔录与账册向核对，发现其中的问题，使用了对照分析法；
（2）针对非法卷烟进货量对零售户A再次进行询问，辨明真伪，使用了询问释疑法；（2分） （3）对零售户A两次询问笔录作为证据使用的取舍使用了比较取舍法。（2分）
（五）使用证据 1.证据的证明对象
（1）违法事实。 “ 五何” 即何人、何时、何地、何具体违法活动、其危害后果如何 （2）违法主体。
一是违法主体是谁，“谁违法，谁负责”是确定违法主体的基本原则 二是违法主体的基本情况。
（3）程序事实。违反法定程序的具体行政行为是无效行为 （4）证据事实。孤证不立 2.举证责任分配
举证责任是当事人依法对特定主张所承担的提供证据加以证明，并在不能提供相应证据证明自己的主张成立时承担不利法律后果的一种责任。
行政机关对当事人行为的违法性负有举证责任，根据“行政有证在先原则”的规定，证据的调查和收集应当在行政处罚决定做出之前进行，在行政处罚决定做出之后取得的证据不得作为定案的根据
行政机关只有在行政处罚决定做出之前充分调查和收集证据，才能杜绝行政复议、行政诉讼案件败诉的发生。
3.行政处罚中的证据规则适用 （1 ）证据采信规则 ①公文文书＞其他书证；
②鉴定结论、现场笔录、勘验笔录、档案材料、公证或者登记的书证＞其他书证、视听资料和证人证言；
③原件、原物＞复制件、复制品；
④法定鉴定部门的鉴定结论＞其他鉴定部门的； ⑤法院的勘验笔录＞其他部门的； ⑥原始证据＞传来证据；
⑦其他证人证言＞与当事人有亲属关系的； ⑧出庭作证的证人证言＞未出庭作证的；
⑨数个种类不同、内容一致的证据＞一个孤立的证据。 （2）证据排除规则
①严重违反法定程序收集的证据材料； ②以偷拍、偷录、窃听等手段获取的；
③以利诱、欺诈、胁迫、暴力等不正当手段获取的； ④当事人无正当事由超出举证期限提供的；
⑤在中国以外或者在香港、澳门和台湾形成的未办理法定证明手续的证据材料；
⑥当事人拒不提供原件、原物，又无其他证据印证，且对方当事人不予认可的证据的复制件或者复制品；
⑦处理过无法辨别真伪的；
⑧不能正确表达意志的证人提供的证言； ⑨不具备合法性和真实性的其他证据材料。
二、听证
（一）听证前准备 1. 确定听证主持人
主持人由烟草专卖行政主管部门指定；
当事人有权申请其回避 。
2. 确定举行听证时间、地点并通知当事人
听证会举行7日前书面通知当事人听证的时间、地点同时报告上一级烟草专卖行政主管部门。 只允许当事人变更一次听证日期。
委托代理人的，要有委托书，说明基本情况、权限。 3. 听证主持人在听证举行之前，调阅案卷，熟悉案情。 （二）听证的实施
1、查明身份，告知权利义务，宣布纪律，宣布开始；
2、陈述调查案件的过程、认定的违法事实、出示相关的证据，提出处罚建议和依据；
3、当事人就指控的事实进行陈述和申辩； 4、有第三人的，由第三人进行陈述和申辩； 5、调查人员与当事人相互辩论、质证； 6、最后陈述
（1）由当事人作最后陈述、申辩。（2）有第三人的，由第三人进行最后陈述。 （3）调查人员进行最后陈述。 7 、制作听证笔录
制作笔录并由主持人、记录人签字；听证笔录交当事人审核签字或者以其他方式确认；拒绝确认的，主持人应当注明情况并签字。
8 、主持人宣布听证结束。 （三）听证报告
听证报告书属于内部法律文书，是听证主持人在听证活动结束后对听证情况进行总结，并对案件事实和法律适用等向行政机关负责人提出意见和建议的文书。听证结束后，听证主持人应当根据听证情况，向本机关负责人提交听证报告。 听证报告首先应写明听证的基本情况，包括案由、举行听证的时间、地点、听证参加人的情况等。其次，写明当事人或委托代理人针对烟草专卖行政主管部门认定的违法事实、情节等提出的主要观点、理由和证据，对当事人或委托代理人陈述、申辩的主要内容进行归纳总结，总结听证各方在事实认定、证据认定以及案件定性上的共同点与分歧。再次，写明法律、法规或者规章的适用问题。最后提出案件的处理意见。 三、涉烟刑事犯罪概念和构成特征 客体特征 客观特征 主体特征 主观特征 国家产品质量生产、销售伪劣管理秩序和用产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好，或者以不合故意构成，不要产品罪 户消费者的合格产品冒充合格产品，销售金额在5万元以上的行为。 求具有牟利目的 法权益。 违反国家规定、从事非法经营活动和情节严重；非法经营数额在五万元以上的，或者违法所得数额在二万元以市场交易的正直接故意，过失非法经营罪 上的；非法经营卷烟二十万支以上的；曾因非法经营烟常秩序 不能成立本罪 草专卖品三年内受过二次以上行政处罚，又非法经营烟一般主草专卖品且数额在三万元以上的。 体，自然违反国家商标管理规定，未经注册商标所有人许可，在人和单位 假冒注册商标罪 同一种商品上使用与其注册商标相同的商标，情节严重他人的注册商的行为。 销售假冒注册商标专用权和国销售明知是假冒注册商标的商品，并且销售金额数额较表现为故意 标的商品罪 家的商标管理大的行为 非法制造、销售制度。 非法制造、销售非法制造的他人注册商标标识，情节严非法制造的注册重的行为。 商标标识罪 项目
四、涉烟刑事犯罪立案标准
项目 立案标准 1.生产、销售伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品的销售金额达到五万元以上的； 2.伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品尚未销售，货值金额达到十五万元以上的； 生产、销售伪劣产品罪 3.伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品的销售金额不满五万元，但与尚未销售的货值金额合计达到十五万元以上的。 1.非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在二万元以上的； 2.非法经营卷烟二十万支以上的； 非法经营罪 3.曾因非法经营烟草专卖品三年内受过二次以上行政处罚，又非法经营烟草专卖品且数额在三万元以上的。 1.非法经营数额在五万元以上或者违法所得数额在三万元以上的； 2.假冒两种以上注册商标，非法经营数额在三万元以上或者违法所得数额在二万元以上假冒注册商标罪 的； 3.其他情节严重的情形。 销售假冒注册商标的商1.销售金额在五万元以上的；2.尚未销售，货值金额在十五万元以上的； 3.销售金额不满五万元，但已销售金额与尚未销售的货值金额合计在十五万元以上的。 品罪 1.伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造的注册商标标识数量在二万件以上，或者非法经营数额在五万元以上，或者违法所得数额在三万元以上的； 非法制造、销售非法制2.伪造、擅自制造或者销售伪造、擅自制造两种以上注册商标标识数量在一万件以上，或造的注册商标标识罪 者非法经营数额在三万元以上，或者违法所得数额在二万元以上的； 3.其他情节严重的情形。 五、涉烟刑事案件的移送
（一）涉烟刑事案件移送的概念、意义 1. 涉烟刑事案件移送的概念
指烟草专卖部门在依法查处违法行为过程中，发现违法事实涉及的情节、后果、金额等，根据刑法规定，涉嫌构成犯罪，依法需要追究刑事责任，而移送司法机关追究刑事责任的执法活动。 2. 涉烟刑事案件移送的意义
（1 ）依法行使职权的重要体现。 （2 ）彻查涉烟违法行为的重要手段。 （三）涉烟刑事案件移送程序
移送主体一般为各级烟草专卖行政主管部门，接收主体则为同级公安机关，涉嫌走私犯罪的移送相关海关执法部门查处。
1、应当移送公安的，2名（以上）执法人员负责，核实情况，提出书面报告，报本机关负责人审批；
2、负责人接到报告，3日内作出决定，批准的，24小时内移送；不批准的，将不予批准的理由记录在案。
3、并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。
4、公安机关对移送的案件，移送书回执签字；不属于本机关管辖的，24小时内移送有管辖权机关，并书面告知烟草专卖局。 5、对公安机关决定立案的案件，接到立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。 （四）涉烟刑事案件移送的其他有关问题
1. 烟草局向同级公安机关移送案件的同时，应将《涉嫌犯罪案件移送书》抄送同级人民检察院。对未能及时移送并已作出行政处罚的涉嫌犯罪案件，烟草部门应当于作出行政处罚十日以内向同级公安机关、人民检察院抄送《行政处罚决定书》副本，并书面告知相关权利人。现场查获的涉案货值或者案件其他情节明显达到刑事追诉标准、涉嫌犯罪的，应当立即移送公安机关查处。
2.公安机关决定不予立案的救济。
接到不予立案通知书→3 日内提请复议，或建议人民检察院依法进行立案监督。
公安机关→收到提请复议文件→3 日内作出决定→书面告知烟草局
烟草对复议仍有异议→收到复议决定通知书之日起3 日内建议人民检察院依法进行立案监督。 3.对公安机关决定不予立案的案件的处理。 烟草对不予立案的案件，应当依法作出处理；
依照有关法律、法规或者规章的规定应当给予行政处罚的，应当依法实施行政处罚。 4. 烟草部门作出的处罚决定不停止执行。
移送前作出的行政处罚不停止； 已经给予罚款的，依法折抵法院判罚罚金； 5. 公安机关对查获的涉烟案件的处理。
无犯罪事实，不需要追究刑事责任 →同级烟草→追究行政责任。
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