往来管理

五、往来管理 （一）业务处理

业务处理包括往来业务核算、往来对账单查询以及合同管理。以“白雪公主”登陆，进行如下处理。 1. 核销往来业务

“核销往来业务”处理往来单位金额的借、贷之间核销关系，用户可以有效知道往来单位哪些业务已经核销完成，并对未完成的核销资料进行管理。 练习核销“应收账款”、“应付账款”下往来单位的业务资料。 (*^_操作提示_^*)

（1）使用核销往来业务的前提条件：

★ 会计科目有进行往来业务核算的科目（即会计科目属性中选择了“往来业务核算”选项）

★ 进行往来业务核算的凭证已经过账

（2）核销方式： 系统提供了两种核销方式——自动核销和手工核销

★ 自动核销：直接点击〈自动核销〉按钮，系统会自动将业务编号相同、金额相等、借贷方向相反的记录进行核销，并打上核销标记“*”号。系统自动核销的原则是：将同一业务编号中，（对多核算项目还必须往来单位、部门代码、职员代码也相同），且余额为零的那一笔以前的所有的往来业务资料核销掉。

★ 手工核销：可以直接双击需要核销的记录即可。如果手工核销的金额不等，会影响账龄分析表的正确性。因此建议使用“自动核销”功能进行核销。 ★ 取消核销：已核销的资料可双击取消核销标志。 2. 往来对账单查询

“往来对账单查询”可以查询设有“往来业务核算”的会计科目的明细账，以便会计能对业务资料进行有效管理。

查看“应收账款”、“应付账款”下各往来单位的往来对账单。 (*^_操作提示_^*)

（1）点击工具条中的记录移动器，或选择查看菜单的‘第一个科目’、‘上一个科目’、‘下一个科目’、‘最未一个科目’可以查看其他科目或其他往来单位的往来对账单数据。 （2）选中业务记录后单击工具栏上的“凭证”按钮，或直接双击业务记录，系统会弹出当前记录的凭证。 3. 合同管理 3.1合同类别设置 新增以下合同类别: 名 称 销售合同 采购合同 合同兑现科目 1131—应收账款 2121—应付账款

3.2历史合同数据录入

“历史合同数据录入”的功能主要是：初始化合同录入、初始化兑现信息录入、审核初始化合同、结束初始化工作等功能。合同的初始化是指启用本系统后，对已有合同的初始资料的录入。单击“历史合同数据录入”进入“合同序时簿”，可以进行初始化工作。 3.2.1 以与东莞丽明签订的合同为例，录入如下信息：

合同录入人也是合同的修改人，非该合同的录入人只能查看该合同资料，不能修改。合同录入中，合同编号不能重复，即使是不同合同类别的合同编号也不能重号。

在合同单据上方的工具栏中，选择“兑现”，合同单据中的“合同内容”部分自动改为合同兑现信息的输入框，合同的兑现信息是指合同在执行过程中的货币支付情况。“兑现”按纽可以对合同内容和兑现信息进行相互转换。系统启用期初，该合同尚未兑现，无需输入兑现信息。

3.2.2 更换操作员为一休，对S12-21号合同进行审核。

3.2.3 重新更换操作员为白雪公主，在合同序时簿中的“编辑”菜单中，选择“结束初始化”。一旦结束初始化，则系统将自动关闭初始化界面，初始化录入的所有内容都不能再做修改，并且这一过程是不可逆的。因此在结束初始化之前要做好账套备份。 3.3 新增合同

以与济南天龙签订的合同为例，录入如下信息：

3.4合同审批

更换操作员为一休，对合同进行审批。已审核的合同在没有结束该合同的前提下，可以进行销章，审核人选择需要销章的合同，单击审核按钮进入合同单据，再单击合同单据中的“审核”按纽，即可以销章。经审核完毕的合同不能再对合同项目进行修改、删除，但不影响兑现信息的录入。审批结束后重新更换操作员为白雪公主。 3.5合同查询及兑现

查询已录入的合同信息。参考第二次上机资料，输入合同兑现信息。 1月21日收到东莞丽明前欠账款100 000元，业务编号S12-21。

1月22日收到济南天龙公司货款180 000元及增值税30 600元，款项存入建设银行，业务编号S12-22。 3.6合同结束

选择需要结束的合同，单击工具条上的“结束”按纽，或打开“编辑”选择“合同结束”，进入合同单据界面，单击合同单据中的“合同结束”即可。合同结束前应先审核合同；已结束的合同不能再对合同项目和兑现信息进行新增、修改和删除。可以对已结束的合同进行删除，包括该合同的项目和兑现信息的彻底删除。

（二）账簿报表

包括账龄分析表、合同清单、合同处理情况表以及合同汇总表。练习查看各种报表。 (*^_操作提示_^*)

“账龄分析表”主要是对设有往来核算项目的往来款项余额的时间分布进行分析。取消前面进行的往来核销，观察账龄分析表发生了什么变化，思考为什么？