01预算管理制度

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2.预算编制的内容：

2.1按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成（自收自支？）。

2.2部门支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

2.2.1支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、其他资本性支出和专项支出。

2.2.2人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。

2.2.3日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。 2.2.4对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。

2.2.5其他资本性支出预算纳入项目管理的严格按照项目支出预算进行编制与管理，其他应结合单位当年主要业务工作，本着从严从紧按需编制。

2.2.6专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是，从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。

2.2.7项目支出预算的编制与管理，严格按照《内蒙古自治区本级项目支出预算管理办法》的要求执行。

3. 全面预算管理职责与分工

3.1主任负责预算期内目标、政策的确定，审议协调全面预算方案

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和预算调整方案 3.2副主任负责对分管科室的预算进行审核。 3.3财务科负责全面预算管理日常工作，负责全面预算编制、执行、检查和考核；随时掌握预算执行情况，定期为各部门提供真实可靠的会计信息资料及预算计划执行情况的分析报告。 3.4各个部门负责本部门收支预算管理工作，负责提供本部门编制预算的有关资料、本部门预算指标的分解、执行，各科室负责人对承担的预算指标负责，并指定专人具体承办。 4.编制预算的依据资料： 4.1主任办公会下达的年度工作目标及财政下达的具体年度预算。 4.2办公室提供人员工资计划。 4.3假肢部、康复部提供年度科研和人员培训计划。 4.4办公室提供资产维修、检验计划、固定资产采购计划。 4.5各个业务科室（部）提供各部门费用计划、检验物资采购计划。 4.6主任办公会确定的重大投资决策及专项费用计划。 5.预算编制程序 5.1各个业务部门于每年X月XX日前，要将经过认真测算研判的下一年度本部门收入预算数报至计划财务科。另外，如果哪个部门涉及所内重大投资项目，在报送收入预算的同时，报送项目投资计划，为财务科编制三年滚动投资计划提供依据。 5.2各部门根据下一年度工作任务于每年XX月XX日前将下一年度预算收支明细表（金额较大的支出附详细书面说明材料）报财

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务科。 5.3财务科汇总各部门预算收支情况，报所长办公会讨论批准。 5.4主任办公会批准后，财务科按照规定编制年度部门预算，报上级主管部门汇总，同级财政部门按法定程序审核、报批。 5.5收到财政下达的预算后，财务科应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划，并经所长办公会研究决定后将预算下发各部门，预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。 6.预算执行 6.1预算计划执行具有严肃性，在预算中没有安排的费用原则上不予支付。 6.2预算调整须由预算部门提出追加预算或调减预算申请，经分管所长审核，所长审批后，由财务科在可能的范围内做相应调整。 6.3预算指标经批准进行调整的，按调整后的指标进行考核。 6.4建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺利实施。专项资金应实行项目管理，专款专用，不得虚列项目支出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 6.5财务科应对各部门上报的年度需求预算进行汇总、分析，结合全所工作实际，编报单位部门预算，并负责对预算执行情况进行考核，及时发现预算编制和预算执行中存在的差异, 建立健全预算管理制度。

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7.预算公开：按照财政要求，在预算批复后的20日内，在单位门户网站公开单位预算。 8.本制度从发布之日起执行。 附表：1、预算分解（年度成本计划）表 2、20 年月各部门各类费用支出计划表 部门：单位：万元 预计收入 年度本年预计收入数 收入项支出项目 目 本期 累计 支出数 数量 金额 公用品 数量 金额 用 其中：燃数量 金额 数量 金额 油费 维修费 3.印刷费 4.差旅费 5.培训费 6.设备维 修费 7.专用材 特有 料费 电脑耗材 2.交通费 共性 1.办公费 其中：办 全年预计1季度 支出预算 预计支出 成本计划（年度预算分解） 备注 2季度 3季度 4季度 控制措施

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8.劳务费 合计 备注：①办公费包括：资料费、电脑耗材等、②专用材料：检验类各类耗材、辅助检验工程③劳务费：提供各类劳务的费用④

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20 年月各部门各类费用支出计划表 部门：填报人： 序号 支出项目名称 工资、津补贴、绩效 1 1 工资 其他福利支出 合计 办公费 印刷费 手续费 邮电费 电费 水费 取暖费 差旅费 会议费 培训费 2 商品服务支出 公务接待费 工会经费 福利费 劳务费 交通费 专用材料 维修费 物业费 委托业务费 合计 公积金 医疗费 退休费 3 个人家庭补助 医疗 工伤 生育 养老 社保、职业年金 税 住房补贴 抚恤金 生活补助 失业险 预计支出金额 上报计划时间 实际报销金额 报销日期 备注（经办人）

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合计 办公设备 专用设备 4 资本性支出 其他支出 合计 总计 其他基建 注：各部、中心如有各类费用支出，请于每周周一下午下班前上报该表于计划财务部。实际报销金额于报销时填写。

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