中审国际 审字【2012】01020052
深圳万润科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳万润科技股份有限公司（以下简称万润科技公司）财务报表，包括2011年12月31日合并及母公司的资产负债表，2011年度合并及母公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是万润科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，万润科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万润科技公司2011年12月31日合并及母公司的财务状况以及2011年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
中审国际会计师事务所
有限公司
中国 北京
中国注册会计师
中国注册会计师
2012年4月13日
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宣宜辰
张明祥
财务报表:
（一）合并资产负债表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 资产 附注五 流动资产： 货币资金 1 交易性金融资产 应收票据 2 应收账款 3 预付款项 4 应收利息 应收股利 其他应收款 5 存货 6 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 7 在建工程 8 工程物资 固定资产清理 无形资产 9 开发支出 商誉 长期待摊费用 10 递延所得税资产 11 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 单位：元 2011-12-31 币种：人民币 2010-12-31 71,544,562.64 74,269,859.44 - - 19,943,854.64 985,503.81 85,813,293.23 58,236,282.99 11,961,548.39 10,551,477.02 - - - - 6,192,160.36 4,130,679.29 68,911,755.10 78,179,461.77 - - - - 264,367,174.36 226,353,264.32
- - - - - - - - - - 107,822,037.89 76,595,008.62 25,954,890.22 867,790.77 - - - - 24,082,261.75 20,525,887.80 - - - - 2,931,928.24 2,839,246.76 1,457,017.00 1,007,576.51 - - 162,248,135.10 101,835,510.46 426,615,309.46 328,188,774.78 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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合并资产负债表（续）
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 负债及所有者权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 附注五 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 币种：人民币 2011-12-31 2010-12-31
29,000,000.00 - - - 43,028,114.53 28,544,780.45 62,359,249.76 52,022,069.33 7,237,246.51 3,314,501.74 4,424,471.62 3,696,501.47 2,737,017.61 54,114.73 - - - - 1,000,413.93 1,159,886.53 18,077,891.43 23,019,184.32 2,113,455.44 106,442.30 169,977,860.83 111,917,480.87
842,833.70 18,914,769.55 - - - - - - 273,193.02 72,386.80 - - 7,168,233.35 3,000,000.00 8,284,260.07 21,987,156.35 178,262,120.90 133,904,637.22
66,000,000.00 66,000,000.00 52,289,417.70 52,289,417.70 - 13,079,167.62 7,616,103.37 116,984,603.24 68,378,616.49 - - 248,353,188.56 194,284,137.56 - - 248,353,188.56 194,284,137.56 426,615,309.46 328,188,774.78 单位：元 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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（二）合并利润表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 项 目 附注五 一、营业收入 29 减：营业成本 29 营业税金及附加 30 销售费用 31 管理费用 32 财务费用 33 资产减值损失 34 加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） 投资收益（损失以“-”填列） 35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） 加：营业外收入 36 减：营业外支出 37 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以“-”填列） 减：所得税费用 38 四、净利润（净亏损以“-”填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 五、每股收益 （一）基本每股收益 39 （二）稀释每股收益 39 六、其他综合收益 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 单位：元 币种：人民币 2011年度 2010年度 374,445,456.37 233,887,621.46 263,407,600.20 154,355,877.24 1,959,964.55 600,063.76 16,396,889.52 13,431,047.25 24,398,841.50 17,314,194.48 3,584,465.19 3,634,469.27 4,111,381.27 4,381,731.72 - - - -691,699.86 - - 60,586,314.14 39,478,537.88 2,113,294.66 2,785,547.54 5,231.64 608,302.42 5,231.64 183,264.70 62,694,377.16 41,655,783.00 8,625,326.16 5,792,837.88 54,069,051.00 35,862,945.12 54,069,051.00 36,139,868.42 - -276,923.30
0.82 0.70 0.82 0.70 - - 54,069,051.00 35,862,945.12 54,069,051.00 36,139,868.42 - -276,923.30 注1：本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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（三）合并现金流量表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 附注五 40(1) 40(2) 币种：人民币 2010年度 342,074,228.37 209,033,429.43 5,836,970.52 12,221,923.57 9,227,008.64 6,102,302.88 357,138,207.53 227,357,655.88 218,120,247.60 141,015,161.54 44,606,979.52 31,084,370.56 15,457,863.93 8,833,725.48 22,325,621.07 19,527,922.39 300,510,712.12 200,461,179.97 56,627,495.41 26,896,475.91
- - - - 600.00 73,837.00 - - - - 600.00 73,837.00 62,279,307.43 68,359,671.24 - - - - 2,934,018.00 356,261.96 65,213,325.43 68,715,933.20 单位：元 2011年度 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计
6
40(3)
-68,642,096.20
- 56,854,400.00 - - 44,000,000.00 43,180,000.00 - - 44,000,000.00 100,034,400.00 38,013,228.74 26,246,046.13 2,796,978.31 2,039,268.10 - - - 1,250,000.00 40,810,207.05 29,535,314.23 3,189,792.95 70,499,085.77 -555,684.77 -352,780.49 -5,951,121.84 28,400,684.99 73,871,005.19 45,470,320.20 67,919,883.35 73,871,005.19 -65,212,725.43 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 40(4) 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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（四）合并所有者权益变动表
2011年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 项 目 股本 一、上年年末余额 66,000,000.00 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 66,000,000.00 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - （一）净利润 - （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - （三）所有者投入和减少资本 - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - 1、提取盈余公积 - 2、对所有者的分配 - 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - 1、资本公积转增股本 - 2、盈余公积转增股本 - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - （六）专项储备 - 1、本期提取 - 2、本期使用 - （七）其他 - 四、本期期末余额 66,000,000.00 单位：元 币种：人民币 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 52,289,417.70 7,616,103.37 68,378,616.49 - 194,284,137.56 - - - - - - - - - - - - - - - 52,289,417.70 7,616,103.37 68,378,616.49 - 194,284,137.56 - 5,463,064.25 48,605,986.75 - 54,069,051.00 - - 54,069,051.00 - 54,069,051.00 - - - - - - - 54,069,051.00 - 54,069,051.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5,463,064.25 -5,463,064.25 - - - 5,463,064.25 -5,463,064.25 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 52,289,417.70 13,079,167.62 116,984,603.24 - 248,353,188.56 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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（五）合并所有者权益变动表
2010年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 50,000,000.00 11,435,017.70 4,006,499.40 35,848,352.04 2,325,027.09 103,614,896.23 加：会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 其他 - - - - - - 二、本年年初余额 50,000,000.00 11,435,017.70 4,006,499.40 35,848,352.04 2,325,027.09 103,614,896.23 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,000,000.00 40,854,400.00 3,609,603.97 32,530,264.45 -2,325,027.09 90,669,241.33 （一）净利润 - - - 36,139,868.42 -276,923.30 35,862,945.12 （二）其他综合收益 - - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 36,139,868.42 -276,923.30 35,862,945.12 （三）所有者投入和减少资本 16,000,000.00 40,854,400.00 - - -2,048,103.79 54,806,296.21 1、所有者投入资本 16,000,000.00 40,854,400.00 - - - 56,854,400.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - 3、其他 - - - - -2,048,103.79 -2,048,103.79 （四）利润分配 - - 3,609,603.97 -3,609,603.97 - - 1、提取盈余公积 - - 3,609,603.97 -3,609,603.97 - - 2、对所有者的分配 - - - - - - 3、其他 - - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4、其他 - - - - - - （六）专项储备 - - - - - - 1、本期提取 - - - - - - 2、本期使用 - - - - - - （七）其他 - - - - - - 四、本年年末余额 66,000,000.00 52,289,417.70 7,616,103.37 68,378,616.49 - 194,284,137.56 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇 9
（六）资产负债表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 资 产 附注十 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存 货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 1 2 3 币种：人民币 2010-12-31
65,919,908.33 72,165,683.28 - - 19,943,854.64 985,503.81 85,813,293.23 58,236,282.99 10,551,477.02 5,961,548.39 - - - - 44,921,166.96 16,863,800.11 68,911,755.10 78,179,461.77 - - - - 291,471,526.65 236,982,208.98 - - - - - - 10,458,466.22 10,458,466.22 - - 107,822,037.89 76,595,008.62 - - - - - - 358,183.83 320,420.01 - - - - 单位：元 2011-12-31 10
2,839,246.76 2,931,928.24 1,209,832.60 960,924.66 - - 122,780,448.78 91,174,066.27 414,251,975.43 328,156,275.25 期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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资产负债表（续）
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 负债及所有者权益 附注十 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本
单位：元 币种：人民币 2011-12-31 2010-12-31 29,000,000.00 - - - 43,028,114.53 28,544,780.45 49,520,439.78 52,022,069.33 7,237,246.51 3,314,501.74 4,372,794.95 3,691,815.67 2,535,712.12 -14,188.36 - - - - 1,000,966.73 1,034,062.08 18,077,891.43 23,019,184.32 2,113,455.44 106,442.30 156,886,621.49 111,718,667.53 842,833.70 18,914,769.55 - - - - - - 273,193.02 72,386.80 - - 7,168,233.35 3,000,000.00 8,284,260.07 21,987,156.35 165,170,881.56 133,705,823.88 12
66,000,000.00 66,000,000.00 52,289,417.70 52,289,417.70 - - 13,079,167.62 7,616,103.37 117,712,508.55 68,544,930.30 249,081,093.87 194,450,451.37 414,251,975.43 328,156,275.25 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债及所有者权益总计 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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（七）利润表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 项 目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益 六、综合收益总额 附注十 4 4 5 单位：元 2011年度 币种：人民币 2010年度 374,445,456.37 231,161,562.72 263,407,600.20 152,529,367.38 1,953,851.36 498,080.28 16,396,889.52 12,552,839.18 23,616,001.70 16,547,707.97 3,629,329.46 3,721,725.73 4,090,080.37 4,308,910.44 - - - -1,110,000.00 - - 61,351,703.76 39,892,931.74 2,113,294.66 2,785,547.54 5,231.64 608,302.42 5,231.64 183,264.70 63,459,766.78 42,070,176.86 8,829,124.28 5,974,137.17 54,630,642.50 36,096,039.69 - - 54,630,642.50 36,096,039.69 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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（八）现金流量表
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金
附注十 单位：元 2011年度 币种：人民币 2010年度
340,741,776.35 208,730,733.43 5,836,970.52 12,221,923.57 9,223,387.40 6,081,157.23 355,802,134.27 227,033,814.23 218,120,247.60 139,896,930.74 44,606,979.52 30,643,356.27 15,392,721.58 8,823,333.25 22,234,515.96 18,374,980.30 300,354,464.66 197,738,600.56 55,447,669.61 29,295,213.67
- - - - 600.00 73,837.00 15
- 1,440,000.00 - - 600.00 1,513,837.00 40,729,189.63 47,524,557.37 - 10,000,000.00 - - 24,460,726.11 11,425,000.00 65,189,915.74 68,949,557.37 -65,189,315.74 -67,435,720.37
- 56,854,400.00 44,000,000.00 43,180,000.00 - -
100,034,400.00 26,246,046.13 2,039,268.10 1,250,000.00 29,535,314.23 70,499,085.77 -288,483.91 32,070,095.16 39,696,733.87 71,766,829.03 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 44,000,000.00 38,013,228.74 2,796,978.31 - 40,810,207.05 3,189,792.95 -409,746.81 -6,961,599.99 71,766,829.03 64,805,229.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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（九）所有者权益变动表
2011年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 66,000,000.00 52,289,417.70 7,616,103.37 68,544,930.30 194,450,451.37 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年年初余额 66,000,000.00 52,289,417.70 7,616,103.37 68,544,930.30 194,450,451.37 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 5,463,064.25 49,167,578.25 54,630,642.50 （一）净利润 - - - 54,630,642.50 54,630,642.50 （二）其他综合收益 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 54,630,642.50 54,630,642.50 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1、所有者投入资本 - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3、其他 - - - - - （四）利润分配 - - 5,463,064.25 -5,463,064.25 - 1、提取盈余公积 - - 5,463,064.25 -5,463,064.25 - 2、对所有者的分配 - - - - - 3、其他 - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - 4、其他 - - - - - （六）专项储备 - - - - - 1、本期提取 - - - - - 2、本期使用 - - - - - （七）其他 - - - - - 四、本期期末余额 66,000,000.00 52,289,417.70 13,079,167.62 117,712,508.55 249,081,093.87 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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（十）所有者权益变动表
2010年度
编制单位：深圳万润科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 50,000,000.00 11,435,017.70 4,006,499.40 36,058,494.58 101,500,011.68 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 二、本年年初余额 50,000,000.00 11,435,017.70 4,006,499.40 36,058,494.58 101,500,011.68 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 16,000,000.00 40,854,400.00 3,609,603.97 32,486,435.72 92,950,439.69 （一）净利润 - - - 36,096,039.69 36,096,039.69 （二）其他综合收益 - - - - - 上述（一）和（二）小计 - - - 36,096,039.69 36,096,039.69 （三）所有者投入和减少资本 16,000,000.00 40,854,400.00 - - 56,854,400.00 1、所有者投入资本 16,000,000.00 40,854,400.00 - - 56,854,400.00 2、股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - 3、其他 - - - - - （四）利润分配 - - 3,609,603.97 -3,609,603.97 - 1、提取盈余公积 - - 3,609,603.97 -3,609,603.97 - 2、对所有者的分配 - - - - - 3、其他 - - - - - （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1、资本公积转增股本 - - - - - 2、盈余公积转增股本 - - - - - 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - 4、其他 - - - - - （六）专项储备 - - - - - 1、本期提取 - - - - - 2、本期使用 - - - - - （七）其他 - - - - - 四、本年年末余额 66,000,000.00 52,289,417.70 7,616,103.37 68,544,930.30 194,450,451.37 法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
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深圳万润科技股份有限公司
财务报表附注
截至2011年12月31日止会计年度 单位：元 币种：人民币 附注一、公司的基本情况 （一） 公司简介
公司名称：深圳万润科技股份有限公司 成立时间：2002年12月13日
注册地址：深圳市光明新区光明办事处圳美公常路北侧雅盛科技工业园厂房B栋 注册资本：人民币6,600万元 注册号：440301103175609 法定代表人：李志江
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：制造业
公司经营范围：LED 应用与照明产品、LED光电元器件的研发、设计、生产、销售；货物及技术进出口（以上不含法律、行政法规、国务院规定需前置审批及禁止的项目）。
主要产品：按照产品的功能属性，公司产品可划分为“LED光源器件”和“LED 应用照明产品”两大部类；按照产品的工艺流程，公司产品可划分为“一次光学设计产品”和“二次光学设计产品”两大部类。
（三） 公司历史沿革 1、 公司设立
深圳万润科技股份有限公司（原名“深圳市万润科技有限公司”，以下简称“万润科技公司”、“本公司”、“公司”）设立于2002年12月13日，领取注册号为4403012102417企业法人营业执照，设立时注册资本人民币100万元，股东投入情况是：罗小艳投入人民币50万元，占注册资本50%；罗明投入人民币50万元，占注册资本50%。股东出资业经深圳华夏会计师事务所深华（2002）会验字第634号验资报告验证。
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2、 注册资本增至人民币300万元
2003年8月20日公司股东会决议，将公司注册资本由人民币100万元增至人民币300万元，所增资金200万元由原股东分别按同比例以货币出资。增资后公司股东出资情况是：罗小艳出资人民币150万元，占注册资本50%；罗明出资人民币150万元，占注册资本50%。股东出资业经深圳华夏会计师事务所深华（2003）会验字第502号验资报告验证。公司于2003年8月26日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
3、 注册资本增至人民币1,000万元
2004年2月18日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币300万元增至人民币1,000万元，新增注册资本人民币700万元分别由原股东罗小艳出资人民币300万元、新增股东罗平出资人民币300万元、新增股东黄海霞出资人民币100万元，出资方式均为货币。增资完成后股东出资情况是：罗小艳出资人民币450万元，占注册资本45%；罗明出资人民币150万元，占注册资本15%；罗平出资人民币300万元，占注册资本30%；黄海霞出资人民币100万元，占注册资本10%。股东出资业经深圳法威会计师事务所深法威验字（2004）第167号验资报告验证。公司于2004年5月19日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
4、 罗平、黄海霞转让股权及注册资本增至人民币1,500万元
2008年1月15日公司股东会决议，同意公司股东罗平将其持有的占公司注册资本20.4%的股权以人民币204万元的价格转让给李驰，公司股东罗平将其持有的占公司注册资本3%的股权以人民币30万元的价格转让给李志江，公司股东黄海霞将其持有的占公司注册资本3.6%的股权以人民币36万元转让给李驰，公司股东黄海霞将其持有的占公司注册资本2.8%的股权以人民币28万元转让给李志江，其他股东均放弃优先受让权。
2008年1月19日，公司股东会通过决议，新增注册资本人民币500万元，由李志江和14名新增投资者以现金方式投入。各股东共投入人民币2,000万元，其中新增注册资本人民币500万元，计入资本公积人民币1,500万元。股东出资业经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2008）第018号验资报告验证。
公司于2008年2月3日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
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本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 股东名称 罗小艳 李志江 李驰 罗明 吴贤耀 罗平 张中汉 孙蓉 黄海霞 郝军 佟慧兰 欧阳建华 江文英 林作华 陈菲 刘平 罗广东 周明益 喻小敏 刘红玉 合计 出资金额（元） 4,500,000.00 2,520,000.00 2,400,000.00 1,500,000.00 720,000.00 660,000.00 630,000.00 450,000.00 360,000.00 210,000.00 187,500.00 187,500.00 187,500.00 187,500.00 120,000.00 60,000.00 45,000.00 25,200.00 24,900.00 24,900.00 15,000,000.00 出资比例（%） 30.000 16.800 16.000 10.000 4.800 4.400 4.200 3.000 2.400 1.400 1.250 1.250 1.250 1.250 0.800 0.400 0.300 0.168 0.166 0.166 100.00 5、 向深圳市江明投资发展有限公司转让股权
2008年3月26日公司股东会决议，同意公司股东李志江将其持有的占公司注册资本4.72%的股权以人民币283.20万元的价格转让给深圳市江明投资发展有限公司，公司股东罗明将其持有的占公司注册资本0.28%的股权以人民币16.80万元的价格转让给深圳市江明投资发展有限公司。股权转让后李志江所持股份占公司注册资本的12.08%，罗明所持股份占公司注册资本的9.72%，深圳市江明投资发展有限公司所持股份占公司注册资本的5%，其他股东所持股份不变。公司于2008年3月28日在深圳市工商行政管理局完成变更登记。
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6、 整体变更为股份有限公司
根据公司2008年4月29日股东会决议和修改后的章程规定，公司由深圳市万润科技有限公司整体变更为深圳万润科技股份有限公司，变更后股份公司申请的注册资本为人民币50,000,000.00元，由深圳市万润科技有限公司以截至2008年3月31日止，经审计的净资产人民币61,435,017.70元按1.2287：1的比例折合为股本人民币50,000,000.00元，差额人民币11,435,017.70元转入资本公积。此次股东出资业经深圳南方民和会计师事务所深南验字(2008)第093号验资报告验证。
2008年6月3日，公司在深圳市工商行政管理局领取了440301103175609号股份公司营业执照。
本次整体变更后，公司股权结构如下：
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 股东名称 罗小艳 李驰 李志江 罗明 深圳市江明投资发展有限公司 吴贤耀 罗平 张中汉 孙蓉 黄海霞 郝军 佟慧兰 欧阳建华 江文英 林作华 陈菲 刘平 罗广东 周明益 喻小敏 刘红玉 合计 出资金额（元） 15,000,000.00 8,000,000.00 6,040,000.00 4,860,000.00 2,500,000.00 2,400,000.00 2,200,000.00 2,100,000.00 1,500,000.00 1,200,000.00 700,000.00 625,000.00 625,000.00 625,000.00 625,000.00 400,000.00 200,000.00 150,000.00 84,000.00 83,000.00 83,000.00 50,000,000.00 出资比例(%) 30.00 16.00 12.08 9.72 5.00 4.80 4.40 4.20 3.00 2.40 1.40 1.25 1.25 1.25 1.25 0.80 0.40 0.30 0.168 0.166 0.166 100.00 22
7、 吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华转让股权
2010年8月，公司股东吴贤耀、佟慧兰、欧阳建华、江文英、林作华分别与李志江签订股权转让协议，公司股东吴贤耀将其持有的占公司注册资本4.80%的股权以人民币552万元的价格转让给李志江，公司股东佟慧兰将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东欧阳建华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东江文英将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江，公司股东林作华将其持有的占公司注册资本1.25%的股权以人民币143.75万元的价格转让给李志江。股权转让后李志江所持股份占公司注册资本的21.88%。
公司于2010年8月20日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。 8、 喻小敏、刘红玉转让股权及注册资本增至人民币5,238万元
2010年9月，公司股东喻小敏、刘红玉分别与罗明签订股权转让协议，公司股东喻小敏将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价格转让给罗明，公司股东刘红玉将其持有的占公司注册资本0.166%的股权以人民币19.09万元的价格转让给罗明。
2010年10月13日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,000万元增至人民币5,238万元，新增注册资本人民币238万元由原股东李志江、郝军、刘平、罗广东于2010年10月30日之前缴足。其中：李志江认缴人民币1,880,000.00元，占注册资本的3.589%；郝军认缴人民币300,000.00元，占注册资本的0.573%；刘平认缴人民币100,000.00元，占注册资本的0.191%；罗广东认缴人民币100,000.00元，占注册资本的0.191%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际 验字【2010】第01030008号验资报告验证。
公司于2010年11月2日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。 本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 1 2 3 4 5 6
股东名称 罗小艳 李志江 李驰 罗明 深圳市江明投资发展有限公司 罗平 23
出资金额（元） 15,000,000.00 12,820,000.00 8,000,000.00 5,026,000.00 2,500,000.00 2,200,000.00 出资比例(%) 28.637 24.475 15.273 9.595 4.773 4.200
序号 7 8 9 10 11 12 13 14 股东名称 张中汉 孙蓉 黄海霞 郝军 陈菲 刘平 罗广东 周明益 合计 出资金额（元） 2,100,000.00 1,500,000.00 1,200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 300,000.00 250,000.00 84,000.00 52,380,000.00 出资比例(%) 4.009 2.864 2.291 1.909 0.764 0.573 0.477 0.160 100.00 9、 注册资本增至人民币6,600万元
2010年11月8日公司股东会决议，公司注册资本总额由人民币5,238万元增至人民币6,600万元，新增注册资本人民币1,362万元由嘉铭投资有限公司、国信弘盛投资有限公司及深圳市齐心控股有限公司于2010年11月12日之前一次缴足，其中：嘉铭投资有限公司认缴人民币5,920,000.00元，占注册资本的8.970%；国信弘盛投资有限公司认缴人民币4,600,000.00元，占注册资本的6.970%；深圳市齐心控股有限公司认缴人民币3,100,000.00元，占注册资本的4.697%。出资方式均为货币。股东出资业经中审国际会计师事务所有限公司中审国际 验字【2010】01030010验资报告验证。
公司于2010年11月11日在深圳市市场监督管理局完成变更登记。 本次股权转让及增资完成后，公司股权结构如下：
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 股东名称 罗小艳 李志江 李驰 嘉铭投资有限公司 罗明 国信弘盛投资有限公司 深圳市齐心控股有限公司 深圳市江明投资发展有限公司 出资金额（元） 15,000,000.00 12,820,000.00 8,000,000.00 5,920,000.00 5,026,000.00 4,600,000.00 3,100,000.00 2,500,000.00 出资比例(%) 22.727 19.424 12.121 8.970 7.615 6.970 4.697 3.788 24
序号 9 10 11 12 13 14 15 16 17 股东名称 罗平 张中汉 孙蓉 黄海霞 郝军 陈菲 刘平 罗广东 周明益 合计 出资金额（元） 2,200,000.00 2,100,000.00 1,500,000.00 1,200,000.00 1,000,000.00 400,000.00 300,000.00 250,000.00 84,000.00 66,000,000.00 出资比例(%) 3.333 3.182 2.273 1.818 1.515 0.606 0.455 0.379 0.127 100.00 （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会2012年4月13日批准报出。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 （二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的2011年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的2011年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
（三） 会计期间
会计年度为公历1月1日至12月31日。 （四） 记账本位币 以人民币为记账本位币。
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（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。
1．同一控制下的企业合并
参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
2．非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
业务合并按相同的方法处理。
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（六） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部实现利润及往来余额均已抵销。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务
外币交易按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（九） 金融工具
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1．金融资产和金融负债的分类
金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债。
2． 金融资产和金融负债的确认
金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债表的过程。
3． 金融资产和金融负债的计量
初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损益计入当期损益。
可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，可供出售外币非货币性项目形成的汇兑差额直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和或损失计入当期损益。
4． 金融资产和金融负债的终止
金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。
金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
5． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；
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（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
6． 金融资产的减值
资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的金融资产的帐面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产已经发生了减值的，应当计提减值准备。
（1）持有至到期投资
资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，应当根据期末账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（2）可供出售金融资产
资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
（十） 应收款项
本公司对应收款项按以下方法计提坏账准备：
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大的应收账款是指期末余额100万元以上的应收账款，单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。如无客观证据表明其发生了减值的，则并入正常信用风险组合采用账龄分析法计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备应收款项 应收款项按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
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无信用风险组合的应收款项主要包括保证金、增值税出口退税款、待抵扣进项税、上市经费、代扣员工款项和合并范围内应收关联方单位款项等可以确定收回的应收款项。如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。
正常信用风险组合的应收款项主要包括除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。采用账龄分析法计提坏账准备。
正常信用风险组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 1年以内（含1年） 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 应收账款计提比例(%) 5.00 10.00 30.00 50.00 80.00 100.00 其他应收款计提比例(%) 5.00 10.00 30.00 50.00 80.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。
（十一） 存货 1．存货的分类
存货分为：原材料、产成品、在产品、低值易耗品等四大类。 2．发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。
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3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以其所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存法。 5．低值易耗品的摊销方法
低值易耗品的摊销采用一次转销法。 （十二） 长期股权投资 1． 长期股权投资分类
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。
2． 长期股权投资的投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，长期股权投资的投资成本与支付对价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中股本溢价（或资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
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（2）其他方式取得的长期投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
3． 长期股权投资的后续计量
本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
4． 长期股权投资损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
5． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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（1）确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
（2）确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。
6． 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。
（十三） 固定资产 1．固定资产的确认条件
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 2．固定资产的分类
固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备等四大类。 3．各类固定资产的折旧方法
固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 折旧年限（年） 30年 10年 5年 5年 残值率（%） 5.00 5.00 5.00 5.00 年折旧率（%） 3.17 9.50 19.00 19.00 33
4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
5．融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，本公司将其认定为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权转移给承租人。
（2）承租人有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
（3）即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值。
（5）租赁固定资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，将租赁固定资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁固定资产的初始直接费用计入租入固定资产的价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人的租赁内含利率的，采用出租人的租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认的融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
对租赁固定资产采用与自有应折旧固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁固定资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期满时取得租赁固定资产所有权的，在租赁期与租赁固定资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
6．固定资产后续支出
固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续
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支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
（十四） 在建工程
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。
（十五） 借款费用
借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
1．资本化的条件
在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2．资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3．暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。
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4．停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
（十六） 无形资产
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1．无形资产计价
无形资产按实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 2．无形资产摊销
（1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；
（2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3．无形资产减值准备
对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。
对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4．研究与开发费用的核算方法
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十七） 长期待摊费用
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过
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十年的期限摊销。
厂房装修费按照租赁合同期限进行摊销：2009年2月-2015年2月。 建设银行3年期中长期贷款互保金摊销期限：3年。 （十八） 预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了重组义务。
（十九） 收入
1、销售商品收入确认方式 （1）销售商品收入确认的条件：
①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠地计量； ④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）公司销售分国内销售、出口销售两种，其销售收入确认具体方法为： ① 国内销售
公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。
② 出口销售
根据与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后，公司凭报关单确认收入。 2．劳务收入的确认原则：相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确
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认劳务收入。
3．让渡资产使用权收入确认方式
本公司对相关经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债，但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（二十二） 主要会计政策、会计估计的变更
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1．重要会计政策变更
本报告期内无重要会计政策变更。 2．重要会计估计变更
本报告期内无重要会计估计变更。 （二十三） 前期会计差错更正 本报告期内无重要前期会计差错更正。 附注三、税项
（一） 主要税种及税率
税种 增值税（注1） 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加（注2） 企业所得税 产品销售收入 实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额 实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额 实际缴纳的增值税、营业税以及经审批的当期免抵的增值税税额 应纳税所得额 计税依据 税率 3%、17% 7% 3% 2% 15%、16.50%、25% 各公司城市维护建设税及企业所得税税率： 税种 公司名称 城市维护建设税 深圳万润科技股份有限公司 万润光电股份有限公司（注3） 广东恒润光电有限公司 7% - 7% 企业所得税 15% 16.50% 25% 注1：广东恒润光电有限公司为增值税小规模纳税人，其适用的增值税税率为3%。 注2：根据广东省财政厅、教育厅、人力资源和社会保障厅、省地税局《关于贯彻落实广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法的意见》规定，深圳万润科技股份有限公司及子公司广东恒润光电有限公司自2011年1月1日起征收2%的地方教育费附加。执行此通知前，不征收地方教育费附加。
注3：万润光电股份有限公司是注册地在香港特别行政区的公司。 （二）税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及其指引，万润科技公司于2011年10月31日获得深圳市科技
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工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的编号为GF201144200028的《高新技术企业证书》，有效期：三年。据此，深圳市光明新区国家税务局于2012年3月15日作出深国税光优惠备案[2012]0004号《税收优惠登记备案通知书》，确认同意万润科技公司作为国家需要重点扶持的高新技术企业，享受减按15％的税率征收企业所得税的税收优惠，有效期限：2011年1月1日-2013年12月31日。因此，万润科技公司2011年度实际执行的企业所得税税率为15%。
附注四、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 万润光电股份有限公司 子公司 类型 有限公司 注册地 香港特别行政区 业务 性质 贸易 注册资本 （万元） HKD50 期末实际 实质上构成对子经营范围 LED产品及相关设备的进出口贸易 出资额 （万元） HKD50 公司净投资的其他项目余额 持股 表决权 比例(%) 比例(%) 是否合并报表 - 100.00 100.00 是 广东恒润光电有限公司 有限公司 广东省 东莞市 制造业 研发、设计、产销：LED 光电元器件及相关应用与照明产品；货物进出口、技术进RMB1,000 出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营） RMB1,000 - 100.00 100.00 是 （二） 合并范围发生变更的说明 本公司报告期内合并范围未发生变更。
（三） 新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
本公司报告期内无新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体。
附注五、合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金
2011-12-31 项目 外币金额 现金 人民币 港币 美元 小计
-- 771.00 7,288.00 折算率 -- 0.8107 6.3009 人民币金额 113,952.10 625.05 45,920.96 160,498.11 40
外币金额 -- 5,222.00 5,944.00 折算率 -- 0.85093 6.6227 人民币金额
103,819.25 4,443.56 39,365.33 147,628.14 2010-12-31
银行存款 人民币 港币 美元 欧元 小计 其他货币资金 人民币 小计 合计 -- 8,863,567.72 1,418,794.16 2,131.17 --
-- 45,583,145.14 0.8107 6.3009 8.1625 -- 67,356,275.06 0.85093 6.6227 8.8065 1,640,061.33 1,000,356.45 0.44 7,185,694.36 1,927,375.15 8,939,680.12 17,395.68 151,049.64 0.05 61,725,915.30 69,996,693.28 -- -- 9,658,149.23 -- --
4,125,538.02 9,658,149.23 71,544,562.64 4,125,538.02 74,269,859.44 （1）其他货币资金各期末余额由保函保证金和银行承兑汇票保证金组成。
（2）截至2011年12月31日止，本公司存放在境外的银行存款折人民币3,027,636.09元，全部为子公司万润光电股份有限公司存款，不存在资金汇回限制。
（3）除上述保证金外本公司不存在使用有限制的货币资金。 2． 应收票据 （1）分类
种类 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 2011-12-31 19,095,710.64 848,144.00 19,943,854.64 2010-12-31 951,516.26 33,987.55 985,503.81 （2）截至2011年12月31日止，本公司无贴现或质押的应收票据。 （3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
出票单位 康佳集团股份有限公司 康佳集团股份有限公司 文创太阳能（福建）科技有限公司 文创太阳能（福建）科技有限公司 苏州弘瀚光电有限公司 出票日期 2011-09-16 2011-07-12 2011-07-06 2011-09-09 2011-07-27 到期日期 2012-02-08 2012-01-06 2012-01-06 2012-03-09 2012-01-27 金额 1,180,372.52 584,040.12 400,000.00 250,000.00 166,432.69 备注 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 银行承兑汇票 41
合计 2,580,845.33
3． 应收账款 （1） 按种类披露
2011-12-31 账面余额 种类 比例金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 无信用风险组合 正常信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏1,688,575.56 1.82 1,688,575.56 100.00 账准备的应收账款 合计 92,526,249.82 100.00 6,712,956.59 7.26 62,233,519.42 100.00 3,997,236.43 6.42 - - - - 90,837,674.26 98.18 5,024,381.03 5.53 62,233,519.42 100.00 3,997,236.43 6.42 90,837,674.26 98.18 5,024,381.03 5.53 62,233,519.42 100.00 3,997,236.43 6.42 - - - - - - - -
- - - - - 金额 (%) 比例金额 (%) 比例金额 (%) 比例坏账准备 2010-12-31 账面余额 坏账准备 - - -
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2011-12-31 账龄 比例金额 (%) 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 87,140,997.64 2,901,349.02 102,337.71 692,989.89 - - 95.93 4,357,049.88 58,751,834.03 3.20 0.11 0.76 - - 290,134.89 30,701.31 346,494.95 - - 715,864.67 2,446,718.11 4,130.86 314,971.75 - 坏账准备 金额 (%) 94.40 2,937,591.70 1.15 3.93 0.01 0.51 - 71,586.47 734,015.43 2,065.43 251,977.40 - 比例坏账准备 账面余额 2010-12-31 账面余额 42
合计 90,837,674.26 100.00 5,024,381.03 62,233,519.42 100.00 3,997,236.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 估计难以收回的货款 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 100.00 计提理由 收回可能性小 1,688,575.56 1,688,575.56 （2）本报告期实际核销的应收账款
应收账款性单位名称 质 泰州达威灯饰有限公司 台州俱新光电科技有限公货款 司 合计 565,188.28
256,058.28 已被冻结股权，无可执行财产 否 货款 309,130.00 已被吊销营业执照 核销金额 核销原因 生 否 是否因关联交易产（3）应收账款各期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款与本公司关单位名称 系 (%) 深圳市光明新区建筑工务和土地开发中非关联客户 心 康佳集团股份有限公司 ALL FIRST INT'L CO.,LTD 深圳市零奔洋科技有限公司 广州夜空彩虹广告有限公司 合计 非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户 4,230,384.61 1年以内 3,615,414.52 1年以内 3,213,666.38 1年以内 2,367,719.87 1年以内 5,327,994.58 1年以内 5.76 4.57 3.91 3.47 2.56 20.27 金额 年限 总额的比例 18,755,179.96 （5）应收账款各期末余额中无应收其他关联方款项。 4． 预付款项 （1）按账龄分类
2011-12-31 账龄 金额 1年以内 11,961,548.39 比例(%) 金额 比例(%) 99.88 2010-12-31 100.00 10,538,536.65 43
1至2年 合计 - 11,961,548.39 - 12,940.37 0.12 100.00 100.00 10,551,477.02 （2）预付款项金额前五名单位情况
金额 单位名称 (%) 系 非关联方单广东省冶金建筑安装有限公司东莞分公司 6,000,000.00 50.16 位 非关联方单TOWA CORPORATION 2,671,581.60 22.33 位 非关联方单万峰香港有限公司 486,744.53 4.07 位 非关联方单四川华体灯业有限公司 431,220.00 3.61 位 非关联方单山东浪潮华光光电子有限公司 合计 309,582.88 2.59 位 1年以内 预付货款 1年以内 预付货款 1年以内 预付设备款 1年以内 预付设备款 1年以内 预付工程款 间 比例与本公司关预付时未结算原因 9,899,129.01 82.76 （3）预付款项各期末余额中无预付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4）预付款项各期末余额中无预付其他关联方款项。 （5）预付款项期末余额中无超过1年未结转的大额款项。 5． 其他应收款 （1）按种类披露
2011-12-31 种类 账面余额 金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 无信用风险组合 正常信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大
5,611,719.71 611,884.90 6,223,604.61 - 90.17 - - 3,893,615.18 93.97 249,825.38 - - 5.11 0.31 - - - - - - - - - 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 2010-12-31 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 9.83 31,444.25 5.14 6.03 12,761.27 100.00 31,444.25 0.51 4,143,440.56 100.00 12,761.27 - 44
- - - - -
但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 6,223,604.61 100.00 31,444.25 0.51 4,143,440.56 100.00 12,761.27 0.31 组合中，无信用风险组合的其他应收款
单位名称 出口退税 性质或内容 出口退税 金额 年限 比例(%) 2,633,537.50 1年以内 自2008年起2,471,631.52 持续发生 310,000.00 1至2年 196,550.69 1年以内 5,611,719.71 42.32 占其他应收款总额的上市经费 上市费用 39.71 东莞市财政局松山湖科技产业园区分局 代扣员工款项 合计 用地保证金 代扣社保 4.98 3.16 90.17 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2011-12-31 账龄 账面余额 坏账准备 金额 1年以内 1至2年 2至3年 合计 608,484.90 - 3,400.00 611,884.90 比例(%) 99.44 - 0.56 100.00 30,424.25 - 1,020.00 31,444.25 金额 244,425.38 5,400.00 - 249,825.38 比例(%) 97.84 2.16 - 100.00 12,221.27 540.00 - 12,761.27 2010-12-31 账面余额 坏账准备 （2）本报告期无实际核销的其他应收款。
（3）其他应收款各期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款单位名称 性质或内容 金额 年限 总额的比例(%) 出口退税 出口退税 2,633,537.50 1年以内 自2008年起2,471,631.52 持续发生 42.32 上市经费 上市费用 39.71 东莞市财政局墙体材料专项基金代收专墙体材料专项基金 327,618.00 1年以内 户 东莞市财政局松山湖科技产业园区分局 用地保证金 310,000.00 1至2年 4.98 5.26 45
代扣员工款项 合计 代扣社保 196,550.69 1年以内 5,939,337.71 3.16 95.43 （5）其他应收款各期末余额中无应收其他关联方款项。 6． 存货 （1）存货分类
项目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 合计 428,936.62 69,981,012.84 - 1,069,257.74 428,936.62 68,911,755.10 322,006.06 80,503,241.70 - 2,323,779.93 322,006.06 78,179,461.77 46,004,577.51 726,291.46 45,278,286.05 45,351,161.28 1,954,825.77 43,396,335.51 4,634,325.52 62,340.38 4,571,985.14 8,479,154.96 22,802.61 8,456,352.35 18,913,173.19 280,625.90 18,632,547.29 26,350,919.40 346,151.55 26,004,767.85 账面余额 2011-12-31 跌价准备 账面价值 账面余额 2010-12-31 跌价准备 账面价值 （2）存货跌价准备
本期减少 项目 2010-12-31 本期增加 本期转回 原材料 在产品 346,151.55 370,510.32 22,802.61 72,687.54 - - 本期转销 436,035.97 33,149.77 280,625.90 62,340.38 2011-12-31 46
产成品 合计 1,954,825.77 368,591.99 2,323,779.93 811,789.85 - 1,597,126.30 726,291.46 - 2,066,312.04 1,069,257.74 （3）存货跌价准备情况
本期转回存货计提存货跌价 项目 准备的依据 因 原材料 在产品 产成品 根据会计政策计提 根据会计政策计提 根据会计政策计提 - - - - - - 跌价准备的原期末余额的比例(%) 本期转回金额占该项存货 7． 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产情况
项目 一、账面原值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 2010-12-31 102,001,706.58 - 94,624,854.46 1,492,019.00 5,884,833.12 本期新 二、累计折旧合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 76,595,008.62 - 72,475,372.99 636,965.01 3,482,670.62 - - - - - - 107,822,037.89 - 增 25,406,697.96 - 22,149,481.47 855,053.99 2,402,162.50 本期计提
37,270,031.56 - 32,599,010.74 837,679.99 3,833,340.83 本期增加 本期减少 2011-12-31 43,364,047.87 273,685.00 145,092,069.45 - 36,280,203.35 - - 8,500.00 131,156,310.11 1,957,755.49 11,978,003.85 719,436.49 253,700.00 6,364,408.03 11,485.00 - 12,130,001.81 266,668.21 - - - - - 9,517,925.02 - 4,831.30 235,053.69 252,427.69 2,377,023.10 9,409.22 98,557,299.37 1,120,075.50 8,144,663.02 - - - - - - 47
项目 运输工具 电子及其他设备 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 2010-12-31 - - 本期增加 - - 本期减少 - - 2011-12-31 - - 76,595,008.62 - 72,475,372.99 636,965.01 3,482,670.62 107,822,037.89 - 98,557,299.37 1,120,075.50 8,144,663.02 （2） 本期计提折旧额人民币 12,130,001.81元。 本期无在建工程完工转入的固定资产。
（3） 截止2011年12月31日，本公司固定资产未发现存在需计提固定资产减值准备的情形。
（4） 截止2011年12月31日，本公司固定资产中用于抵押的机器设备原值71,205,750.63元，净值44,324,206.65元，用于抵押的电子及其他设备原值485,000.00元，净值202,768.94元，详见附注六、5、（1）。
（5） 截止2011年12月31日，本公司无闲置或暂时闲置的固定资产。 （6） 截止2011年12月31日，本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （7） 截止2011年12月31日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （8） 截止2011年12月31日，本公司无持有待售的固定资产。 （9） 截止2011年12月31日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。 8． 在建工程
2011-12-31 项目 账面余额 东莞基建项目 25,954,890.22 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 2010-12-31 - 25,954,890.22 867,790.77 - 867,790.77 （1）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 2010-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 2011-12-31 - - 25,954,890.22 东莞基建项目 176,883,059.10 867,790.77 25,087,099.45 （续上表）
工程投入占预算比例项目名称 (%) 额 累计利息资本化金其中：本期利息资本化金额 资金来源 48
东莞基建项自筹、募集资金 目 14.67% 850,723.45 850,723.45 9． 无形资产 （1）无形资产情况
项目 一、账面原值合计 土地使用权 办公软件 二、累计摊销合计 土地使用权 办公软件 三、无形资产账面净值合计 土地使用权 办公软件 四、减值准备合计 土地使用权 办公软件 五、无形资产账面价值合计 土地使用权 办公软件 2010-12-31 20,702,672.64 20,328,057.00 374,615.64 176,784.84 122,589.21 54,195.63 20,525,887.80 20,205,467.79 320,420.01 - - - 20,525,887.80 20,205,467.79 320,420.01 本期增加 4,158,810.04 4,080,675.00 78,135.04 602,436.09 562,064.87 40,371.22 - - - 本期减少 2011-12-31 - 24,861,482.68 - 24,408,732.00 - - - - 452,750.68 779,220.93 684,654.08 94,566.85 24,082,261.75 23,724,077.92 - - - 358,183.83 - - - 24,082,261.75 23,724,077.92 358,183.83 2011年度摊销额602,436.09元。
（2）土地使用权系本公司之子公司广东恒润光电有限公司以受让方式取得的位于东莞市松山湖北部工业城的如下三宗工业用地：
使用权类土地使用证编号 地类（用途） 型 东府国用（2010）第特277工业用地 号 东府国用（2010）第特297工业用地 号 出让 1 2010-10-12060-7-6 18,934.03 8,126,468.00 出让 2010-9-2 4 12,466.00 0 2060-6-2取得日期 终止日期 土地面积（m²） （含税费） 12,201,589.0取得价格 49
2061-1-2东府国用（2011）第特69号 工业用地 出让 2011-3-28 5 6,000.00 4,080,675.00 24,408,732.0合计 0 （3）截止2011年12月31日，本公司无形资产未发现有减值的迹象。 10． 长期待摊费用
项目 装修费 互保金 其他 合计 2010-12-31 2,373,285.24 404,886.00 61,075.52 2,839,246.76 本期增加额 1,155,059.00 - - 1,155,059.00 本期摊销额 695,198.40 346,239.00 20,940.12 1,062,377.52 其他减少额 - - - - 2011-12-31 2,833,145.84 58,647.00 40,135.40 2,931,928.24 根据深圳市总商会（工商联）关于深圳万润科技股份有限公司中长期贷款的复函（互保金函[2009]21号批准），为本公司向中国建设银行股份有限公司深圳市分行3年期中长期贷款提供担保，贷款金额为4,000万元，按贷款额度的3%缴纳互保金120万元。公司以贷款受益期限摊销缴纳的互保金。
11． 递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 资产减值准备 预计负债 可弥补亏损 合计 2011-12-31 1,174,178.88 40,978.95 241,859.17 1,457,017.00 2010-12-31 950,066.64 10,858.02 46,651.85 1,007,576.51 （2）本公司无未确认的递延所得税资产。
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 资产减值准备 预计负债 暂时性差异金额 7,813,658.58 273,193.02 50
可弥补亏损 合计 967,436.65 9,054,288.25 12． 资产减值准备
本期减少 项目 坏账准备 存货跌价准备 合计 2010-12-31 4,009,997.70 2,323,779.93 6,333,777.63 本期增加 转回 3,299,591.42 811,789.85 4,111,381.27 - - - 转销 565,188.28 6,744,400.84 2,066,312.04 1,069,257.74 2,631,500.32 7,813,658.58 2011-12-31 13． 短期借款 （1）短期借款的分类
项目 保证借款 抵押保证借款 合计 2011-12-31 20,000,000.00 9,000,000.00 29,000,000.00 2010-12-31 - - - （2）期末未到期短期借款说明如下：
a. 2010年6月25日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签署编号为2010年福字第0010356124号的《授信协议》，约定招商银行股份有限公司深圳福田支行授予本公司2,500万元的授信额度，授信期间自2010年6月28日至2012年6月28日。抵押担保情况详见附注六、5、（1）、c。截止2011年12月31日，本公司此合同下短期借款余额为9,000,000.00元，应付票据余额9,994,130.34元。
b. 2011年7月25日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签署编号为2011年福字第0011356006号的《授信协议》，约定招商银行股份有限公司深圳福田支行授予本公司2,500万元的授信额度，授信期间自2011年7月至2012年7月。抵押担保情况详见附注六、5、（1）、e。截止2011年12月31日，本公司此合同下短期借款余额为20,000,000.00元。
14． 应付票据
种类 银行承兑汇票 2011-12-31 43,028,114.53 2010-12-31 28,544,780.45 15． 应付账款
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项目 应付账款 2011-12-31 62,359,249.76 2010-12-31 52,022,069.33 （1）应付账款各期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）应付账款各期末余额中无应付其他关联公司款项。 （3）应付账款期末余额中无超过1年未支付的大额款项。 16． 预收款项
项目 预收款项 2011-12-31 7,237,246.51 2010-12-31 3,314,501.74 （1）预收款项各期末余额中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）预收款项各期末余额中无预收其他关联公司款项。 （3）预收款项期末余额中无超过1年未结转的大额款项。 17． 应付职工薪酬
项目 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 生育保险 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、辞退福利 八、其他 合计 2010-12-31 3,649,791.47 - - - - - - - 46,710.00 - - - - 本期增加 41,599,890.73 752,918.49 2,482,786.36 1,895,911.50 222,001.76 223,330.00 112,080.36 29,462.74 784,246.56 - - - - 本期减少 2011-12-31 40,825,210.58 4,424,471.62 752,918.49 2,482,786.36 1,895,911.50 222,001.76 223,330.00 112,080.36 29,462.74 830,956.56 - - - - - - - - - - - - - - - - 3,696,501.47 45,619,842.14 44,891,871.99 4,424,471.62 （1）应付职工薪酬中无拖欠员工工资款项。
（2）应付职工薪酬期末余额主要为计提2011年12月工资及年终奖，实际发放时间为2012
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年1月。
18． 应交税费
项目 增值税 企业所得税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 其他 合计 2011-12-31 333,963.00 1,597,342.29 337,914.19 113,678.31 127,688.97 182,000.15 44,430.70 2,737,017.61 2010-12-31 -1,695,599.22 1,558,088.11 118,198.62 8,265.45 - 57,477.45 7,684.32 54,114.73 19． 其他应付款
项目 其他应付款 2011-12-31 1,000,413.93 2010-12-31 1,159,886.53 （1）其他应付款各期末余额中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（2）其他应付款各期末余额中无应付其他关联公司款项。 （3）其他应付款期末余额中无账龄超过1年的大额款项。 20． 一年内到期的非流动负债
项目 一年内到期的长期借款 2011-12-31 18,077,891.43 2010-12-31 23,019,184.32 （1）一年内到期的长期借款
项目 抵押借款 抵押保证借款 合计 2011-12-31 1,077,891.43 17,000,000.00 18,077,891.43 2010-12-31 1,019,184.32 22,000,000.00 23,019,184.32 抵押担保情况详见附注五、22。 21． 其他流动负债
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项目 一年内转入利润表的递延收益 2011-12-31 2,113,455.44 2010-12-31 106,442.30 一年内转入利润表的递延收益详细情况
项目 市科技研发资金（三新类）资金补助 深圳功率型LED封装及照明工程技术研究开发中心补助 大功率、高亮度LED光源器件产业化项目 贴片LED TV背光生产线技术改造 合计 2011-12-31 106,212.30 1,479,187.97 428,055.17 100,000.00 2,113,455.44 2010-12-31 106,442.30 - - - 106,442.30 22． 长期借款 （1）分类
项目 抵押借款 抵押保证借款 合计 2011-12-31 842,833.70 - 842,833.70 2010-12-31 1,914,769.55 17,000,000.00 18,914,769.55 （2）2009年4月24日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了“借2009额106058R”的流动资金贷款，借款金额为人民币4,000万元整，借款用途用于日常生产经营周转，合同约定借款期限为叁年，即从2009年4月24日起至2012年4月23日止。抵押担保情况详见附注六、5、（1）、a。
截止2011年12月31日，本公司此合同下长期借款余额为0万元，一年内到期的长期借款余额为1,700万元。
（3）2010年8月20日，本公司与深圳发展银行股份有限公司深圳公明支行签订了“深发公明贷字第20100817001号”的固定资产贷款合同，借款金额为人民币318万元整，借款用途为购买机器设备。合同约定借款期限为叁年，即从2010年9月17日起至2013年9月15日止。本合同由本公司以机器设备提供借款合同下债务的抵押。
截止2011年12月31日，本公司此合同下长期借款余额为842,833.70元，一年内到期的长期借款余额为1,077,891.43元。
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23． 预计负债
项目 产品质量保证金 2010-12-31 72,386.80 本期增加 200,806.22 本期减少 - 2011-12-31 273,193.02 本公司根据以往销售LED路灯的运行状况和合同约定的质保条款，结合研发实验室和第三方国家级检测机构的测试结果，合理预测质保期内坏损率，并据此预计产品质量保证金。
24． 其他非流动负债
项目 超过1年转入利润表的递延收益 2011-12-31 7,168,233.35 2010-12-31 3,000,000.00 超过1年转入利润表的递延收益详细情况
项目 深圳功率型LED封装及照明工程技术研究开发中心补助 大功率、高亮度LED光源器件产业化项目 半导体照明应用系统技术集成与示范项目 贴片LED TV背光生产线技术改造 合计 2011-12-31 1,344,808.99 4,527,124.36 421,300.00 875,000.00 7,168,233.35 2010-12-31 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00 （1）根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会于2010年8月3日作出的深发改[2010]1324号《关于下达2010年深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金扶持计划（第一批）的通知》及深圳发展银行深圳市江苏大厦支行出具的业务回单，公司于2010年12月17日收到深圳市财政委员会拨付的“深圳功率型LED封装及照明工程技术研究开发中心”补助资金300.00万元。
（2）根据深圳市发展和改革委员会、深圳市科技工贸和信息化委员会于2010年11月18日作出的深发改[2010]2246号《关于转发<国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2010年第一批中央预算内投资计划的通知>的通知》，本公司获得“大功率、高亮度LED光源器件产业化”项目补贴450.00万元。截止2011年12月31日，实际收到该项补贴400万元。
（3）根据深圳市发展和改革委员会于2010年12月16日作出的深发改[2010]2427号《关于下达基于IPv6的无线视频监控系统应用示范等高技术产业项目2010年政府投资计划的通知》，本公司获得“大功率、高亮度LED光源器件产业化”项目获得补贴100.00万元。截止2011年12月31日，实际收到该项补贴100万元。
（4）根据科学技术部文件国科发财[2011]105号《关于2011年国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知》，公司于2010年10月25日与山西光宇半导体照明有限公司、西安立
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明电子科技有限责任公司、大连三维传热技术有限公司签订了关于“场地照明用超大功率、高光通量LED照明灯具开发及示范”课题合作协议，课题执行期间为2011年1月-2013年12月，本公司获得财政补贴102.85万元。截止2011年12月31日，实际收到该项补贴42.13万元。
（5）根据工业和信息化部于2011年7月27日作出的工信部企业[2011]360号《关于下达2011年中小企业发展专项资金项目计划的通知》，本公司获得“贴片LED TV背光生产线技术改造”项目获得补贴100.00万元。截止2011年12月31日，实际收到该项补贴100万元。
25． 股本
2010-12-31 投资者名称 金额 罗小艳 李志江 李驰 嘉铭投资有限公司 罗明 国信弘盛投资有限公司 深圳市齐心控股有限公司 深圳市江明投资发展有限公司 罗平 张中汉 孙蓉 黄海霞 郝军 陈菲 刘平 罗广东 周明益 合计 本期增加 比例（%） - - - - - - - - - - - - - - - - - - 本期减少 2011-12-31 金额 比例（%） 15,000,000.00 22.727 12,820,000.00 19.424 8,000,000.00 12.121 5,920,000.00 8.970 5,026,000.00 7.615 4,600,000.00 6.970 3,100,000.00 4.697 2,500,000.00 3.788 2,200,000.00 3.333 2,100,000.00 3.182 1,500,000.00 2.273 1,200,000.00 1.818 1,000,000.00 1.515 400,000.00 0.606 300,000.00 0.455 250,000.00 0.379 84,000.00 0.127 66,000,000.00 100.00 - 15,000,000.00 22.727 - 12,820,000.00 19.424 - 8,000,000.00 12.121 - 5,920,000.00 8.970 - 5,026,000.00 7.615 - 4,600,000.00 6.970 - 3,100,000.00 4.697 - 2,500,000.00 3.788 - 2,200,000.00 3.333 - 2,100,000.00 3.182 - 1,500,000.00 2.273 - 1,200,000.00 1.818 - 1,000,000.00 1.515 - - - - 400,000.00 0.606 300,000.00 0.455 250,000.00 0.379 84,000.00 0.127 - 66,000,000.00 100.00 本公司历次增资、股权变更情况详见附注一、（三）公司历史沿革。
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26． 资本公积
项目 股本溢价 2010-12-31 52,289,417.70 本期增加 - 本期减少 - 2011-12-31 52,289,417.70 27． 盈余公积
项目 法定盈余公积 2010-12-31 7,616,103.37 本期增加 5,463,064.25 本期减少 - 2011-12-31 13,079,167.62 2011年按母公司当年实现净利润的10%提取法定盈余公积。 28． 未分配利润
项目 期初未分配利润 加：本期净利润 减：利润分配 其中：提取法定盈余公积 应付普通股股利 未分配利润转增股本 期末未分配利润 2011年度 68,378,616.49 54,069,051.00 5,463,064.25 5,463,064.25 - - 116,984,603.24 提取或分配比例 母公司净利润10% 根据本公司2010年12月27日第四次临时股东大会决议，本公司公开发行股票前滚存的未分配利润由发行后新老股东共同享有。
29． 营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本
项目 营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本 2011年度 374,445,456.37 370,627,271.02 3,818,185.35 263,407,600.20 259,755,133.68 3,652,466.52 2010年度 233,887,621.46 232,093,461.33 1,794,160.13 154,355,877.24 152,535,439.33 1,820,437.91 （2） 主营业务（分行业）
2011年度 行业名称 营业收入 电子元器件制造业
370,627,271.02 营业成本 259,755,133.68 57
营业收入 232,093,461.33 营业成本 152,535,439.33 2010年度
（3） 主营业务（分产品）
2011年度 产品名称 营业收入 LED光源器件 LED应用照明产品 红外线接收头 合计 278,786,934.20 80,734,995.00 11,105,341.82 营业成本 营业收入 营业成本 116,167,667.91 28,701,209.43 7,666,561.99 195,309,022.78 180,001,156.51 54,756,895.27 9,689,215.63 43,161,040.58 8,931,264.24 2010年度 370,627,271.02 259,755,133.68 232,093,461.33 152,535,439.33 （4） 主营业务（分地区）
2011年度 地区名称 营业收入 华东区 华南区 华中区 华北区 国内其他地区 境外 合计 72,871,185.03 176,072,772.59 3,149,590.32 94,989.73 1,020,101.88 117,418,631.47 370,627,271.02 营业成本 52,753,959.10 128,131,008.58 1,892,895.60 31,702.22 774,678.06 76,170,890.12 259,755,133.68 营业收入 34,825,603.30 81,908,960.73 4,533,908.51 1,006,829.19 29,976.41 109,788,183.19 232,093,461.33 营业成本 23,715,100.28 57,349,614.42 3,381,947.26 673,577.63 17,473.74 67,397,726.00 152,535,439.33 2010年度 （5）公司前五名客户的营业收入情况 2011年度
客户名称 深圳市光明新区建筑工务和土地开发中心 晋江万代好光电照明有限公司 昆山开威电子有限公司 广德利德照明有限公司 康佳集团股份有限公司 合计 营业收入 17,929,761.89 12,681,190.14 12,536,308.03 8,465,504.75 7,363,635.01 58,976,399.82 占公司全部营业收入的比例（%） 4.79 3.39 3.35 2.26 1.97 15.76 2010年度
客户名称 晋江万代好光电照明有限公司 BORTEX INTERNATIONAL LIMITED ORIENT EXPRESS INT'L CO.,LTD 南产业有限公司 东莞杰光灯饰有限公司 合计 营业收入 8,215,187.81 7,770,843.61 7,660,213.32 6,772,445.08 6,656,364.08 37,075,053.90 占公司全部营业收入的比例（%） 3.51 3.32 3.27 2.90 2.85 15.85 58
30． 营业税金及附加
项目 城市建设维护税 教育费附加 地方教育费附加 其他 合计 2011年度 1,115,344.70 673,755.39 127,688.97 43,175.49 1,959,964.55 2010年度 211,475.49 272,382.18 - 116,206.09 600,063.76 31． 销售费用
项目 职工薪酬费 广告展会费 运输费 差旅招待费 车辆费 办公费 其他 合计 2011年度 4,463,926.64 3,317,649.99 2,774,902.90 2,476,577.45 1,273,553.23 819,638.80 1,270,640.51 16,396,889.52 2010年度 3,681,593.03 2,540,825.86 2,321,339.89 2,244,810.21 1,043,744.51 814,706.20 784,027.55 13,431,047.25 32． 管理费用
项目 研究开发费 职工薪酬费 水电房租物业费 办公费 折旧及摊销 差旅招待费 其他 合计 2011年度 12,175,982.21 5,995,626.79 2,559,647.09 1,302,898.08 1,097,725.26 840,998.89 425,963.18 24,398,841.50 2010年度 6,947,439.97 4,622,014.16 2,118,906.43 1,353,666.41 1,017,497.95 541,708.35 712,961.21 17,314,194.48 33． 财务费用
类别
2011年度 59
2010年度
利息支出 减：利息收入 汇兑损失 其他 合计 1,946,254.86 423,812.25 1,227,832.53 834,190.05 3,584,465.19 2,039,268.10 201,929.93 1,062,817.95 734,313.15 3,634,469.27 34． 资产减值损失
项目 坏账损失 存货跌价损失 合计 2011年度 3,299,591.42 811,789.85 4,111,381.27 2010年度 1,965,817.42 2,415,914.30 4,381,731.72 35． 投资收益
项目 处置长期股权投资产生的投资收益 2011年度 - 2010年度 -691,699.86 36． 营业外收入
计入当期非经常性损益的金额 项目 2011年度 2010年度 2011年度 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 其他 合计 47,766.15 47,766.15 2,065,528.51 - 2,113,294.66 23,427.92 23,427.92 47,766.15 47,766.15 2010年度 23,427.92 23,427.92 2,759,160.10 2,065,528.51 2,759,160.10 2,959.52 - 2,959.52 2,785,547.54 2,113,294.66 2,785,547.54 政府补助明细
项目 经济发展资金企业研发投入资助、技术改造贷款贴息补贴 - 200,000.00 2011年度 2010年度 说明 《光明新区经济发展资金2009年第二批拟扶持项目公示》、《深圳市光明新区经济发展资金企业研发投入资助实施细则》、《深圳市光明新区经济发展资金技术改造项目扶持实施细则》 《关于下达2009年市科技研发资金技术研究开发计230.00 864,853.28 划（三新类）第一批资助项目和资助资金的通知》(深科信[2009]202号) 三新科技计划项目补贴-递延收益摊销 60
项目 2011年度 2010年度 说明 《中小企业国际市场开拓资金管理（试行）办法》（财中小企业国际市场开拓资金资助 264,110.00 173,450.00 企[2000]467号）、《中小企业国际市场开拓资金管理办法实施细则（暂行）》（外经贸计财发[2001]270号）、资金项目申请表、资金项目拨付申请表 大功率LED生产线技术改造项目资助 - 900,000.00 《工业和信息化部关于下达2010年中小企业发展专项资金项目计划的通知》（工信部企业[2010]353号） 《进口贴息资金管理办法》，《财政部商务部关于做进口产品贴息 621,200.00 576,264.82 好进口资金申报工作的通知》，《进口贴息资金申请表》 光明新区经济发展资金 《深圳市光明新区经济发展资金管理暂行办法》及相500,000.00 - 关《实施细则》、光明新区经济发展资金2010年第二批拟扶持项目公示 《深圳市支持骨干企业加快发展财政奖励办法》（深2010年度深圳市支持骨干企业款 220,000.00 - 科工贸信运行字（2010）97号）、《深圳市科技工贸和信息化委员会2010年度支持骨干企业加快发展财政奖励资金拟奖励企业名单公示》 2010年度来深建设者技能培训补贴资金 深圳功率型LED封装及照明工程技术研究开发中心补助-递延收益摊销 176,003.04 102,100.00 关于印发《深圳市来深建设者职业技能培训和鉴定补- 贴办法》的通知、深圳市劳动和社会保障局深圳市来深建设者技能培训和鉴定补贴信息管理系统公示 《关于下达2010年深圳市生物、互联网、新能源产- 业发展专项资金扶持计划（第一批）的通知》(深发改[2010]1324号) 《关于转发<国家发展改革委、工业和信息化部关于大功率、高亮度LED光源器件产业化项目-递延收益摊销 44,820.47 - 下达电子信息产业振兴和技术改造项目2010年第一批中央预算内投资计划的通知>的通知》(深发改[2010]2426号)、《关于下达基于IPv6的无线视频监控系统应用示范等高技术产业项目2010年政府投资计划的通知》(深发改[2010]2427号) 其他 合计 137,065.00 44,592.00
2,065,528.51 2,759,160.10 37． 营业外支出
计入当期非经常性损益的金额 项目 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 对外捐赠 其他 2011年度 5,231.64 5,231.64 - - 2010年度 2011年度 183,264.70 183,264.70 400,000.00 25,037.72 5,231.64 5,231.64 - - 2010年度 183,264.70 183,264.70 400,000.00 25,037.72 61
合计 5,231.64 608,302.42 5,231.64 608,302.42 38． 所得税费用
项目 按税法及相关规定计算的当期所得税 递延所得税调整 合计 2011年度 9,074,766.65 -449,440.49 8,625,326.16 2010年度 6,419,479.64 -626,641.76 5,792,837.88 所得税税率详见附注三。
39． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 归属母公司所有者的净利润 已发行的普通股加权平均数 基本每股收益（每股人民币元） 稀释每股收益（每股人民币元） 2011年度 54,069,051.00 66,000,000.00 0.82 0.82 2010年度 36,139,868.42 51,531,666.67 0.70 0.70 本公司无具有稀释性的潜在普通股。 40． 现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 收到与存款利息有关现金 收到与财政拨款有关的现金 退回押金、保证金等 收到退还的保证金 收到与其他经营有关的现金 合计 2011年度 423,812.25 8,240,775.00 81,280.00 398,854.25 82,287.14 9,227,008.64 2010年度 201,929.93 4,894,306.82 851,163.85 - 154,902.28 6,102,302.88 （2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 支付其他与销售费用有关的现金 支付其他与管理费用有关的现金 支付与手续费等有关的现金 支付押金、保证金等 支付的上市费用 捐赠支出 2011年度 11,259,342.39 7,566,711.36 596,790.28 - 1,788,097.75 - 2010年度 8,653,573.13 7,875,738.20 285,142.29 466,121.20 644,304.00 400,000.00 62
三个月以上的保证金 支付与其他经营有关的现金 合计 1,114,679.29 - 22,325,621.07 398,854.25 804,189.32 19,527,922.39 （3）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 处置子公司的现金净额 支付与基建工程有关的现金 合计 2011年度 - 2,934,018.00 2,934,018.00 2010年度 356,261.96 -
356,261.96 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 偿还股东借款 2011年度 - 2010年度 1,250,000.00 41． 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料
补充资料 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） - - 2,501,939.63 - -449,440.49 - 8,455,916.82 -50,992,939.27 - - 2,392,048.59 691,699.86 -396,365.29 - -41,565,358.85 -35,160,577.13 -42,534.51 159,836.78 2011年度 54,069,051.00 4,111,381.27 12,130,001.81 602,436.09 1,062,377.52 2010年度 35,862,945.12 4,381,731.72 8,078,204.98 155,171.56 1,610,194.92 63
补充资料 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2011年度 25,895,130.58 -715,825.04 56,627,495.41 - - - 67,919,883.35 73,871,005.19 - - -5,951,121.84 2010年度 51,085,797.90 -398,854.25 26,896,475.91 - - -
73,871,005.19 45,470,320.20 - - 28,400,684.99 （2） 现金和现金等价物
项目 一、现金 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 无法随时用于支付的其他货币资金 减：无法随时用于支付的其他货币资金 二、现金及现金等价物期末余额 2011-12-31 71,544,562.64 160,498.11 61,725,915.30 6,033,469.94 3,624,679.29 3,624,679.29 67,919,883.35 2010-12-31 74,269,859.44 147,628.14 69,996,693.28 3,726,683.77 398,854.25 398,854.25 73,871,005.19 （3） 本期处置子公司及其他营业单位的相关信息
项目 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4．处置子公司的净资产 2011年度 - - - - - 2010年度 1,440,000.00 1,440,000.00 1,796,261.96 -356,261.96 4,179,803.65
64
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 - - - - 3,647,927.92 1,002,092.35 470,216.62 - 附注六、 关联方及关联交易
1． 关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2． 存在控制关系的关联方
关联方名称 李志江、罗小艳、李驰 与本公司关系 实际控制人 备注：李志江与罗小艳为夫妻关系，李驰为李志江与罗小艳之女。 3． 本企业的子公司情况
子公司 子公司全称 类型 万润光电股份有限公司 广东恒润光电有限公司 有限公司 莞市 有限公司 行政区 广东省东罗明 制造业 RMB1,000 100.00 100.00 67295905-4 香港特别李志江 贸易 HKD50 100.00 100.00 -- 注册地 法人代表 性质 (万元) 比例(%) 比例(%) 构代码 业务 注册资本 持股 表决权 组织机 4． 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 罗明 李正邦 蒋进 段淑红 其他关联方与本公司关系 董事、总经理、罗小艳之弟 李志江及罗小艳之子 监事会主席陈菲之配偶 董事、副总经理张中汉之配偶 5． 关联交易情况 （1）接受关联方担保
a．2009年4月24日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了“借2009额106058R”的流动资金贷款，借款金额为人民币4,000万元，借款用途：日常生产经营周
65
转。合同约定借款期限为叁年，即从2009年4月24日起至2012年4月23日止，实际借款期限以第一次放款时的贷款转存凭证所载实际放款日为准。本合同由李志江、罗小艳按保（2009）额106058R-1、保（2009）额106058R-2号《自然人保证合同》的规定提供连带责任保证。同时由罗小艳、蒋进、深圳万润科技股份有限公司提供借款合同下债务的抵押担保，具体抵押情况如下：
抵押合同号 抵2009额106058R-1 抵2009额106058R-2 抵押人 罗小艳 蒋进 抵押资产 房产 房产 机器设备 抵押财产评估值 最高主债权限额 12,500,000.00 550,000.00 52,368,957.00 12,500,000.00
550,000.00 52,368,957.00
抵2009额106058R-3 深圳万润科技股份有限公司 b．2009年7月3日，深圳市高新技术投资担保有限公司与华夏银行股份有限公司深圳大中华支行签订SZ031072090058-委《委托贷款委托合同》，深圳市高新技术投资担保有限公司委托华夏银行股份有限公司深圳大中华支行向本公司发放合同编号为SZ031072090058号，金额为人民币500万元，贷款期限为24个月的委托贷款，借款用途仅限于大功率LED生产线技术改造项目。本合同由李志江、罗小艳、李驰提供连带责任保证，同时由郝军以房产，罗明、罗小艳以运输工具提供抵押担保。
c．2010年6月25日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签署编号为2010年福字第0010356124号的《授信协议》，约定招商银行股份有限公司深圳福田支行授予本公司2,500万元的授信额度，授信期间自2010年6月28日至2012年6月28日。本合同由李志江、罗小艳、李驰按照2010年福字第0010356124-01号、2010年福字第0010356124-02号、2010年福字第0010356124-03号《最高额不可撤销担保书》的规定提供连带责任保证。同时由李驰、段淑红、罗明及本公司以房产、机器设备提供抵押担保，具体如下：
抵押合同号 2010年福字第0010356124-01号 2010年福字第0010356124-01号 2010年福字第0010356124-01号 2010年福字第0010356124-02号 2010年福字第0010356124-03号 抵押人 李驰 段淑红 罗明 深圳万润科技股份有限公司 深圳万润科技股份有限公司 抵押资产 房产 房产 房产 进口设备 国产设备 抵押财产评估值 4,694,918.00 2,184,354.00 4,600,689.00 14,151,343.01 2,748,991.67 d. 2011年3月28日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签署编号为借2011额0067石岩的《授信额度合同》，约定中国建设银行股份有限公司深圳市分行授予本公司5,000万元的授信额度，授信期间自2011年3月28日至2012年3月27日。本合同下被担保债权由李志江按照保2011额0067石岩《授信额度自然人保证合同》的规定提供连带责任保证。同时李志江及李正邦与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订编号为抵2011额0067石岩《授信额度最高额抵押合同》，以其位于深圳宝安区龙华街道玉龙路莱蒙
66
水榭山花园4-03栋A的房产（深房地字第5000432850号）提供抵押担保，抵押物评估值29,381,600.00元。
e. 2011年7月25日，本公司与招商银行股份有限公司深圳福田支行签署编号为2011年福字第0011356006号的《授信协议》，约定招商银行股份有限公司深圳福田支行授予本公司2,500万元的授信额度，授信期间自2011年7月至2012年7月。本合同由李志江、罗小艳、李驰按照2011年福字第0011356006-01号、2011年福字第0011356006-02号、2011年福字第0011356006-03号《最高额不可撤销担保书》的规定提供连带责任保证。
（2）支付董事、监事、高管人员报酬
本年度支付给董事（含独立董事）、监事、高级管理人员报酬总额为136.11万元，明细如下：
报酬 5万以下 5万－10万 10万－15万 15万－20万 20万以上 2011年度 5 - 4 3 1 2010年度 4 - 5 3 - 2011年7月19日公司2011年第一次临时股东大会决议通过选举李杰为公司独立董事，眭世荣不再担任本公司独立董事。
6． 关联方应收应付款项
本公司无需要披露的关联往来余额。 附注七、
或有事项
截止2011年12月31日，本公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的或有事项。
附注八、
承诺事项
1、本公司经营场所以租赁取得，租赁期至2015年2月17日止，在现有的合同条件下， 2012年、2013年和2014年每年将支付的租金分别为591.14万元、631.39万元和554.98万元。
2、根据公司章程的规定，本公司至少应当采取现金方式分配股利，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之二十。
附注九、
资产负债表日后事项
67
1、经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]73号文核准，本公司于2012年2月6日公开发行人民币普通股2,200 万股并于2012年2月17日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“万润科技”，股票代码“002654”。本公司于2012年3月27日在深圳市市场监督管理局完成变更登记，更后的注册资本为人民币8,800万元。
2、根据本公司2012年4月13日第二届第四次董事会决议：按母公司2011年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币5,463,064.25元，拟以2012年2月17日公司A股发行并上市后的总股本88,000,000股为基数，拟按每10股派发现金股利人民币1.2元（含税），共计人民币10,560,000元。上述利润分配预案尚需报请股东大会审议通过。
附注十、 母公司财务报表主要项目附注
1． 应收账款 （1）按种类披露
2011-12-31 账面余额 种类 比例金额 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 无信用风险组合 正常信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏1,688,575.56 1.82 1,688,575.56 100.00 账准备的应收账款 合计 92,526,249.82 100.00 6,712,956.59 7.26 62,233,519.42 100.00 3,997,236.43 6.42 - - - - 90,837,674.26 98.18 5,024,381.03 5.53 62,233,519.42 100.00 3,997,236.43 6.42 90,837,674.26 98.18 5,024,381.03 5.53 62,233,519.42 100.00 3,997,236.43 6.42 - - - - - - - -
- - - - - 金额 (%) 比例金额 (%) 比例金额 (%) 比例坏账准备 2010-12-31 账面余额 坏账准备 - - -
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2011-12-31 账龄 账面余额
坏账准备 68
账面余额 坏账准备 2010-12-31
比例金额 (%) 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上 合计 87,140,997.64 2,901,349.02 102,337.71 692,989.89 - - 95.93 4,357,049.88 58,751,834.03 3.20 0.11 0.76 - - 290,134.89 30,701.31 346,494.95 - - 715,864.67 2,446,718.11 4,130.86 314,971.75 - 金额 比例(%) 94.40 2,937,591.70 1.15 3.93 0.01 0.51 - 71,586.47 734,015.43 2,065.43 251,977.40 - 90,837,674.26 100.00 5,024,381.03 62,233,519.42 100.00 3,997,236.43 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 估计难以收回的货款 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 100.00 计提理由 收回可能性小 1,688,575.56 1,688,575.56 （2）本报告期实际核销的应收账款
应收账款性单位名称 质 泰州达威灯饰有限公司 台州俱新光电科技有限公货款 司 合计 565,188.28
256,058.28 已被冻结股权，无可执行财产 否 货款 309,130.00 已被吊销营业执照 否 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 （3）应收账款各期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）应收账款金额前五名单位情况
与本公司关单位名称 系 (%) 深圳市光明新区建筑工务和土地开发中非关联客户 心 康佳集团股份有限公司 ALL FIRST INT'L CO.,LTD 深圳市零奔洋科技有限公司 广州夜空彩虹广告有限公司 非关联客户 非关联客户 非关联客户 非关联客户 4,230,384.61 3,615,414.52 3,213,666.38 2,367,719.87 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 5,327,994.58 1年以内 5.76 4.57 3.91 3.47 2.56 金额 年限 总额的比例占应收账款 69
合计 18,755,179.96 20.27 （5）应收账款各期末余额中无应收其他关联方款项。 2． 其他应收款 （1）按种类披露
2011-12-31 种类 账面余额 比例金额 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 无信用风险组合 正常信用风险组合 组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合计 44,931,310.31 100.00 10,143.35 0.02 16,876,561.38 100.00 12,761.27 5.11 - - - - - - - - 185,866.90 0.41 10,143.35 5.46 249,825.38 1.48 12,761.27 5.11 44,745,443.41 99.59 - - 16,626,736.00 98.52 - -
- - - - - - - - (%) 金额 坏账准备 比例(%) 金额 2010-12-31 账面余额 比例(%) 金额 坏账准备 比例(%) 44,931,310.31 100.00 10,143.35 0.02 16,876,561.38 100.00 12,761.27 5.11 组合中，无信用风险组合的其他应收款
占其他应收款总单位名称 性质或内容 金额 年限 额的比例(%) 合并范围内应收单位款 出口退税 上市经费 代扣员工款项 合计 内部往来 出口退税 上市费用 代扣社保 39,443,723.70 2,633,537.50 2年以内 1年以内 87.79 5.86 5.50 0.44 99.59 2,471,631.52 自2008年起持续发生 196,550.69 44,745,443.41 1年以内 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
账龄
2011-12-31 70
2010-12-31
账面余额 坏账准备 金额 1年以内 1至2年 2至3年 合计 182,466.90 - 3,400.00 185,866.90 比例(%) 98.17 - 1.83 9,123.35 - 1,020.00 账面余额 坏账准备 金额 244,425.38 5,400.00 - 249,825.38 比例(%) 97.84 12,221.27 2.16 - 540.00 - 100.00 10,143.35 100.00 12,761.27 （2）本报告期无实际核销的其他应收款。
（3）其他应收款各期末余额中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总单位名称 性质或内容 金额 年限 额的比例(%) 广东恒润光电有限公司 万润光电股份有限公司 出口退税 上市经费 代扣员工款项 合计 内部往来 内部往来 出口退税 上市费用 代扣社保 36,895,549.56 2,548,174.14 2,633,537.50 2年以内 2年以内 1年以内 82.12 5.67 5.86 5.50 0.44 99.59 2,471,631.52 自2008年起持续发生 196,550.69 44,916,213.64 1年以内 3． 长期股权投资
核算 方法 在被投资投资成本 2010-12-31 增减变动 在被投资 减值准备 - 本期计本期提减值现金准备 红利 被投资单位名称 2011-12-31 单位持股单位表决权 比例(%) 比例(%) 万润光电股份有限公司 成本法 458,466.22 458,466.22 10,000,000.10,000,000.广东恒润光电有限公司 成本法 00 00 - 458,466.22 10,000,000.0100.00 100.00 - - - 0 100.00 100.00 - - - 10,458,466.10,458,466.合计 --22 22 10,458,466.2- 2 - - - 4． 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本
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项目 营业收入 其中：主营业务收入 其他业务收入 营业成本 其中：主营业务成本 其他业务成本 2011年度 374,445,456.37 370,627,271.02 3,818,185.35 263,407,600.20 259,755,133.68 3,652,466.52 2010年度 231,161,562.72 229,367,402.59 1,794,160.13 152,529,367.38 150,708,929.47 1,820,437.91 （2）主营业务（分行业）
2011年度 行业名称 营业收入 电子元器件制造业 370,627,271.02 营业成本 259,755,133.68 营业收入 229,367,402.59 营业成本 150,708,929.47 2010年度 （3）主营业务（分产品）
2011年度 产品名称 营业收入 LED光源器件 LED应用照明产品 红外线接收头 合计 278,786,934.20 80,734,995.00 11,105,341.82 370,627,271.02 营业成本 195,309,022.78 54,756,895.27 9,689,215.63 259,755,133.68 营业收入 180,001,156.51 40,434,981.84 8,931,264.24 229,367,402.59 营业成本 116,167,667.91 26,874,699.57 7,666,561.99 150,708,929.47 2010年度 （4）主营业务（分地区）
2011年度 地区名称 营业收入 华东区 华南区 华中区 华北区 国内其他地区 72,871,185.03 176,072,772.59 3,149,590.32 94,989.73 1,020,101.88 营业成本 52,753,959.10 128,131,008.58 1,892,895.60 31,702.22 774,678.06 营业收入 34,825,603.30 81,908,960.73 1,807,849.77 1,006,829.19 29,976.41 营业成本 23,715,100.28 57,349,614.42 1,555,437.40 673,577.63 17,473.74 2010年度 72
境外 合计 117,418,631.47 370,627,271.02 76,170,890.12 259,755,133.68 109,788,183.19 229,367,402.59 67,397,726.00 150,708,929.47 （5）公司前五名客户的营业收入情况 2011年度
客户名称 深圳市光明新区建筑工务和土地开发中心 晋江万代好光电照明有限公司 昆山开威电子有限公司 广德利德照明有限公司 康佳集团股份有限公司 合计 营业收入 17,929,761.89 12,681,190.14 12,536,308.03 8,465,504.75 7,363,635.01 58,976,399.82 占公司全部营业收入的比例（%） 4.79 3.39 3.35 2.26 1.97 15.76 2010年度
客户名称 晋江万代好光电照明有限公司 BORTEX INTERNATIONAL LIMITED ORIENT EXPRESS INT'L CO.,LTD 南产业有限公司 东莞杰光灯饰有限公司 合计 营业收入 8,215,187.81 7,770,843.61 7,660,213.32 6,772,445.08 6,656,364.08 37,075,053.90 占公司全部营业收入的比例（%） 3.56 3.36 3.31 2.93 2.88 16.04 5． 现金流量表补充资料
补充资料 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填2011年度 54,630,642.50 4,090,080.37 12,130,001.81 40,371.22 1,062,377.52 -42,534.51 2010年度 36,096,039.69 4,308,910.44 7,988,021.32 32,582.35 1,474,291.92 183,264.70 73
补充资料 列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2011年度 2010年度 - - 2,356,001.67 - -248,907.94 - - - 2,327,752.01 1,110,000.00 -434,729.03 - 8,455,916.82 -41,629,433.88 -51,230,056.59 -32,958,796.76 24,919,601.78 -715,825.04 55,447,669.61 - - - 64,805,229.04 71,766,829.03 - - -6,961,599.99 51,196,165.16 -398,854.25 29,295,213.67 - - -
71,766,829.03 39,696,733.87 - - 32,070,095.16 附注十一、 补充资料 一、非经常性损益明细表
非经常性损益项目 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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2,065,528.51 - 2,759,160.10 - 2011年度 42,534.51 - 2010年度 -851,536.64 -
非经常性损益项目 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 少数股东损益影响额（税后） 合计 归属于母公司所有者的净利润 2011年度 - - - - - - - - - 2010年度 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 316,209.45 - 1,791,853.57 54,069,051.00 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 52,277,197.43 - - -422,078.20 -
222,831.79 - 1,262,713.47 36,139,868.42 34,877,154.95 二、净资产收益率及每股收益 2011年度
每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司24.43 23.62 0.82 0.79 稀释每股收益 0.82 0.79 75
普通股股东的净利润 2010年度
每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司27.48 普通股股东的净利润 0.68 0.68 28.47 0.70 稀释每股收益 0.70 附注十二、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收票据：2011年年末余额较2010年年末余额增加1923.72%，主要系本公司销售规模增加、收到的承兑汇票增加所致。
2、应收账款：2011年年末余额较2010年年末余额增加48.68%，主要系本公司销售收入大幅增长所致。
3、其他应收款：2011年年末余额较2010年年末余额增加50.20%，主要系支付上市费用增加所致。
4、固定资产：2011年年末原值较2010年年末原值增加42.24%，主要系本公司为扩大LED封装产品产能，分批购入生产用机器设备所致。
5、在建工程：2011年年末余额较2010年年末余额增加2890.92%，主要系本公司之子公司广东恒润光电有限公司基建项目投入所致。
6、递延所得税资产：2011年年末余额较2010年年末余额增加44.61%，主要系资产减值准备增加。
7、短期借款：2011年年末余额较2010年年末余额增加2,900万元，系本公司取得招商银行股份有限公司深圳福田支行2,900万元流动资金贷款。
8、应付票据：2011年年末余额较2010年年末余额增加50.74%，主要系本公司与供应商的结算方式改变影响所致。
9、预收款项：2011年年末余额较2010年年末余额增加118.35%，主要系预收台灯项目款项所致。
10、应交税费：各期期末余额变动主要系本公司期末留抵进项税和应交所得税变动所致。
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11、其他流动负债：2011年年末余额较2010年年末余额增加1885.54%，系一年内转入利润表的递延收益增加所致。
12、长期借款：2011年年末余额较2010年年末余额减少95.54%，主要系将一年内到期的长期借款转至一年内到期的非流动负债所致。
13、预计负债：2011年年末余额较2010年年末余额增加277.41%，系本公司随着路灯销售收入的增长，相应预计售后服务费增加所致。
14、其他非流动负债：2011年年末余额较2010年年末余额增加138.94%，系超过一年转入利润表的递延收益增加所致。
15、营业收入：2011年度较2010年度增加60.10%，主要系本公司产能迅速扩大，且公司销售力度加大，销售规模增加。
16、营业成本：2011年度较2010年度增加70.65%，主要系本公司销售收入增长相应增长。
17、营业税金及附加：2011年度较2010年度增加226.63%，主要系本公司销售收入增长、城市维护建设税税率从2010年12月开始由1%提高至7%以及2011年1月开始征收地方教育费附加共同影响所致。
18、管理费用：2011年度较2010年度增加40.92%，主要系本公司规模扩大，研究开发费、职工薪酬及办公费等增加所致。
19、所得税费用：2011年度较2010年度增加48.90%，主要系销售规模大幅增长，当期应纳税所得额增加所致。
公司法定代表人：李志江 主管会计工作负责人：卿北军 会计机构负责人：邹维娇
日期：2012年4月13日 日期：2012年4月13日 日期：2012年4月13日
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