风险控制矩阵_公司业务_集团客户管理

内控与合规风险管理标准-集团客户管理1概述集团客户是指在企业财务和经营决策中，相互之间具有控制、被控制、同受第三方控制关系，或者一方对另一方的财务及经营决策具有重大影响的独立法人（含具有独立融资权的非法人机构）组成的客户群。集团客户管理是指对全行集团客户实行名单制管理，提高综合收益水平，实现统一授信管理，防范集团客户授信业务风险。2基本控制目标1. 合规目标：建立严格的授信风险垂直管理体制，对集团客户应当实行统一授信管理，合理确定对集团客户的总体授信额度，防止多头授信、过度授信和不适当分配授信额度。2. 经营目标：应当促进全行集团客户统一营销，提高综合收益水平。3. 资产安全目标：确保信贷资金和抵制押物的安全，保证贷款本金利息按时如数回收。4. 财务报告目标：贷款的确认和回收以及利息记账及时且准确，坏账的确认以及核销记账及时且准确。3外部监管文件《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》《中国银行业监督管理委员会关于修改〈商业银行集团客户授信业务风险管理指引〉的决定》《商业银行实施统一授信制度指引》《中华人民共和国商业银行法》《商业银行内部控制指引》4业务风险提示过度授信：对集团内客户进行授信时，未严格审查其所属集团的类别、已核定授信控制额度、已使用额度情况，可能造成授信额度与集团内其他企业授信额度加总后超过集团总体授信额度。资金挪用：由于集团在内部实行统一财务管理模式，造成银行贷款转入企业集团的结算中心后形成“一锅粥”，集团企业可根据自身需要任意抽调挪用银行贷款，可能导致集团客户成员企业以自身名义获取贷款后控制企业挪作他用，放大贷款风险。子流程编号01名称目标编号控制目标建立完善的集团客户授信管理机制，确保符合本行关联客户要求的纳入统一集团客户管理严格执行集团客户审核管理，确保纳入集团客户的企业符合本行要求风险编号R-01风险描述满足统一债务人条件的客户未按纳入集团客户管理控制编号C-01集团T-01客户认定控制属性适用责任预防手工发生层级部门检查系统频率对关联企业中不具备法人资格的分支公司，一般不进行单独评级，预防手工不定总行经办不得对其单独融资，确需融资的，必须在取得其法人授权后方可按期 及分单位/程序办理。行/控制措施主责岗位适用产品内部规章《关联企业客户授信业务管理办法》/《集团关联客户授信业务风险控制管理办法》/客户N/A/经理/T-02R-02集团客户认定不符合我行标准C-02经办客户经理根据集团客户分类标准在信贷系统中发起集团客户认预防定，经营销业务主管审核后，上报到总行，由总行录入信贷综合管理系统。手工不定总行期 及分行/经办客户N/A/单位/经理/《关联企业客户授信业务管理办法》/《集团关联客户授信业务风险控制管理办法》/C-03收到认定申请后，总行风险管理部门（市场营销部、风险管理部）预防进行初审，对新增集团客户出具信贷主管初步意见，经信贷系统发送到经办单位。总行市场营销部负责直接主办、或指定某一分（支）行主办，带领协办行开展各项工作。手工不定总行期 及分行/经办单位/市场营销部客户N/A/经理/相关人员/《关联企业客户授信业务管理办法》/《集团关联客户授信业务风险控制管理办法》/T-03及时根据业务实际情况更新集团客户名单，确保各主办行及时了解集团客户情况优化集团客户授信审核流程，确保集团客户授信额度合理并得到合理审批R-03集团客户名单更新不及时C-04各类集团客户名单根据业务需要和实际情况随时在系统中进行更预防新，各主办行可随时查询，了解我行同一债务人整体情况、授信情况以及同一债务人主客户经理、信贷主管情况。手工不定总行期 及分行/经办客户N/A/单位/经理/《关联企业客户授信业务管理办法》/《集团关联客户授信业务风险控制管理办法》/02授信T-04审批R-04授信审批超权限或授信额度确定错误C-05主办行主客户经理收集并审核集团客户内各客户经理提供的授信申预防报资料后，制定信贷调查方案，向协办行安排调查任务。主办行和协办行各自实施信贷调查，主办行主要对集团整体和所经办企业进行调查，协办行主要对所经办企业进行调查。协办行向主办行提交信贷调查结果，主办行整理出对集团整体信贷调查结论。主办行撰写综合授信调查报告（并附协办行的调查报告），准备相关材料（附协办行相关材料），向总行市场营销部申报授信项目。市场营销部经初审，并经风险业务部复审后，提交总行审贷会审批。手工不定总行期 及分行/授信授信N/A/审批审查部门/人员/《关联企业客户授信业务管理办法》/《集团关联客户授信业务风险控制管理办法》/03额度T-05领用严格监控集团各企业额度领用额度领用情况，防止各企业领用额度超过最高授信额度R-05集团内各企业额度领用额度领用合计超过集团控制使用额度C-06集团客户授信额度使用由市场营销部统一管理，包括额度的分配、预防监控、调剂等。（一） 额度分配。审批意见已经明确的，按照审批意见向各分、支行分配额度；审批意见没有明确的，可根据银企合作现状和需要合理分配；暂不划分额度的，可监控分、支行实际使用情况。（二） 额度控制。根据信贷业务汇总信息，对集团关联客户信贷余额监控和结构实行监控，保证总额不突破，条件得到有效执行。（三） 额度调剂。在额度使用过程中，需要调剂额度的，应由主办行或协办行提出申请，调剂后不突破原审批条件的，市场营销部审批后执行；调剂后突破原审批条件的，市场营销部审批后，报风险管理部、按照权限审批后执行。手工不定总行期 及分行/市场营销部相关N/A/人员/《关联企业客户授信业务管理办法》/《集团关联客户授信业务风险控制管理办法》/C-07审批通过后，客户经理办理放款手续。会计部门贷款审核人员核对预防放款金额与信贷系统中集团客户领用额度相符，无误后办理放款。手工不定总行期 及分行/经办项目N/A/单位/经理/《关联企业客户授信业务管理办法》/《集团关联客户授信业务风险控制管理办法》/