合同违约金税率是多少？

合同违约金的税率可能是13%，但也存在无需纳税的情况。违约方支付的违约金要交增值税、营业税或企业所得税，具体取决于违约情况和收入性质。违约金低于损失可请求增加，过高可请求减少。滞纳金属于增值税纳税范围，应计入销售额计算增值税。未销售货物的违约金不征增值税，非经营活动的违约金不属于发票范围。售卖商品后的违约金应视为价外费用计算增值税，税率需根据商品的税率确定。

法律分析

一、合同违约金的税率是多少?

1、合同违约金的税率可能是13%，当然，也存在获得违约金不需要纳税的情形。诸如销售方或者采购方在交易行为实质上未发生前违约，支付的违约金不需要交税。

销售方或者采购方在交易中违约，支付的违约金就要交增值税。提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而取得的违约金，应交营业税。企业取得的违约金收入应交企业所得税，支付的违约金不交税。

2、当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加;约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务。

二、违约金收入交哪些税?

1、增值税应税项目中收取的滞纳金,属于增值税的纳税范围,应当计入销售额计算增值税.

2、用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用.这里的价外费用包括向购买方收取的违约金、滞纳金等费用.

(1)纳税人在未销售货物或者提供加工、修理修配劳务的情况下收取的违约金,不属于增值税的征税范围,不征收增值税.

(2)依据发票管理办法的规定,在没有发生购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的情况下,因对方未履行合同而致的违约收取的违约金,不是经营活动,不属于开具发票的范围。

商家在售卖商品之后，若是实施了违约行为，可能需要缴纳违约金，此种情形下，对于收取违约金的一方来说，可能需要将违约金视为价外费用计算应该缴纳的增值税。至于增值税的税率，则需要通过判断售卖商品的税率确定。

结语

根据相关规定，合同违约金的税率可能为13%，但也存在不需要纳税的情况。具体情况取决于违约行为的性质和税务政策。双方可约定违约金的支付方式，但应当合理且与实际损失相符。对于收取违约金的一方来说，需要将其视为价外费用计算应缴纳的增值税，具体税率需根据售卖商品的税率确定。在处理违约问题时，建议咨询专业律师以确保合法合规。

法律依据

中华人民共和国契税法： 第五条 契税的应纳税额按照计税依据乘以具体适用税率计算。

中华人民共和国车辆购置税法： 第五条 车辆购置税的应纳税额按照应税车辆的计税价格乘以税率计算。

中华人民共和国车辆购置税法： 第四条 车辆购置税的税率为百分之十。