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序号 岗位职责 风险点描述 （内容及表现形式） 1、未坚持组织收入原则，出现虚收空转，或多征或少征税款，或转引、买卖税款等违法行为。 2缺乏科学分析或违背客观事实，导致税收计划分配明显不合理。 考核对象 风险风险分值 等级 20 防控措施 坚持组织收入原则，落实内审制度。 税务所 一级 计财科 三级 6 5 10 20 强化税收分析机制，科学预测税收收入趋势； 3、谋取私利或收受他人好处，税收核算不准确， 1 税收核算 4、发现税款级次、款项、科目不真实准确，不 及时纠正或隐瞒不报。 5、未完成上级下达的税收计划。 人为调整税收会统数据。 计财科 三级 加强业务学习，增强责任意识，确保税收会计、统计数据真实、可靠。 计财科税务所 二级 强化入库税款审核监督机制，坚持“日对帐，月审核”制度，确保税收核算数据准确无误。 税务所 一级 计财科税务所 计财科坚持组织收入原则，加强税收计划管理。 6、未按规定进行税收分析，或税收分析不准确、不全面，导致税收预测不准确。 三级 三级 10 4 坚持月分析、旬预测制度。 7、未按规定报送税收相关报表或数据不准确。 加强日常登记、审核。 税务所
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序号 岗位职责 风险点描述 （内容及表现形式） 1、直接按照死欠相关条件认定欠税级型，造成税款流失。 考核风险风险分值 对象 等级 计财科 一级 防控措施 严格执行《欠缴税金核算管暂行理办法》的有关规定，定期核对欠税情况。 15 2 欠税管理 2、将不符合死欠条件的欠税进行核销，换取私利。 计财科税务所 计财科一级 15 20 严格执行《欠缴税金核算管暂行理办法》的有关规定，定期核对欠税情况。 1、 未按规定保管税收票证，票证丢失。 税务所 一级 严格执行《税收票证管理暂行办法》，做到“四专”、“六防”，确保税收票证的安全。 3 税收票证 管理 坚持票证使用人员自审，基层票管人员普审，税务所2、顾及人情关系或谋取私利，审核缴销的税收票证，发现有违反税收征收纪律的问题，不及时纠正或隐瞒不报。 计财科税务所 一级 10 （局）长定期抽审，县级地税机关全面复审，调换票证审核的“五审”制度，加强税收票证日常管理，确保税收票款安全； 3 税收票证 管理 计财科3、违反规定作废税收票证。 税务所 一级 15 1、严格执行《税收票证管理暂行办法》； 2、坚持“五审”制度，加强税收票证日常管理。
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4、开具现金完税凭证，不按规定期限划缴税款，造成滞解税款或挪用税款。 税务所 一级 12 取消评先资格，并追究相关人员责任严格执行“双限制度”。 5、违反规定，开票不收税或收税不开票或开具“大头小尾”完税凭证。 税务所 一级 严格按照《税收票证管理暂行办法》的有关规定进行 责任追究。 取消评先资格，6、顾及人情关系或谋取私利，发生票证丢失事件，不按规定随意处置。 计财科税务所 计财科税务所 一级 严格按照《税收票证管理暂行办法》的有关规定进行并追究相关人员责任 责任追究。 7、未按规定领用、保管、填开、作废、装订、盘存税收票证。 二级 10 5 严格按照《税收票证管理暂行办法》的有关规定进行责任追究。 加强日常管理，严格落实考核制度。 8、未按规定报送税收票证报表。 计财科税务所 三级 序号 岗位职责 风险点描述 （内容及表现形式） 1、发现企业税负异常，未将有关情况传递税源管理部门。 考核风险风险分值 对象 等级 计财科税务所 防控措施 按月采集重点税源企业的相关财务数据、税收数据，4 重点税源管 理 三级 5 进行税收分析，对税负异常企业及时提交稽查或纳税评估部门。
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2、 未履行保密义务，泄漏企业有关财务数据。 计财科税务所 三级 计财科5 3 5 6 对外提供重点税源监控数据，需经县局主管领导批准，个人不得擅自向外提供企业相关财务信息。 3、未按规定报送重点税源报表。 税务所 三级 加强日常管理，严格落实县局考核办法。 1、责任心不强，预算编制不准确，预算编制随意性较大。 2、碍于人情或压力，不严格执行预算，擅自扩计财科 三级 1、 严格执行《中华人民共和国预算法》； 2、 科学合理编制部门预算。 1、严格执行《中华人民共和国预算法》； 5 资金管理 大开支范围、提高开支标准。 计财科 二级 2、强化预算收支管理； 3、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。 1、严格执行《中华人民共和国预算法》； 3、不认真执行预算，擅自改变专项资金用途，出现挪用资金风险。 计财科 二级 10 取消评先资格，2、强化预算收支管理； 3、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。 4、资金不按规定及时、足额存入银行账户，私设“小金库”。 计财科税务所 一级 并追究相关人员责任1、一人不得同时承担会计、出纳工作； 2、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。 5 资金管理 5、碍于人情或收受他人好处，把关不严，导致支出不符合审批程序，手续不全。 1、严格执行财务支出管理制度，一般开支实行科室或计财科 一级 12 基层单位负责人审核，主管局长复核，主管经费领导最后审批的“三级”审核制度； 2、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。
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1、严格执行财务支出管理制度，一般开支实行科室或6、碍于人情或收受他人好处，把关不严，造成假发票列支。 计财科 二级 10 基层单位负责人审核，主管局长复核，主管经费领导最后审批的“三级”审核制度； 2、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。 1、严格执行财务支出管理制度，一般开支实行科室或7、假公济私，虚报发票，伪造凭证，虚列开支。 全局 一级 18 18 5 12 基层单位负责人审核，主管局长复核，主管经费领导最后审批的“三级”审核制度； 2、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。 8、碍于人情或收受他人好处，大额开支未遵守”三重一大“管理办法，计财部门予以列支。 9、为谋取私利，故意刁难有关人员，对手续齐全，符合审批程序的开支不付款。 10、为谋取私利，公款私存。 计财科 一级 计财科 三级 计财科 一级 1、大额开支建立事前项目预算审批制度； 2、大额支出严格执行领导班子集体会签制度。 认真学习廉政法律法规，自觉遵守各项工作制度，廉洁自律。 1、严格遵守各项财务制度； 2、加强会计事后监督工作，定期开展内部审计。 序号 岗位职责 风险点描述 （内容及表现形式） 考核风险风险分值 对象 等级 防控措施 1、严格执行《现金管理暂行条例》； 2、借款实行主管经费领导审批制度； 5 资金管理 11、为谋取私利，转移资金或挪用公款。 计财科 一级 18 3、加强空白支票与印章管理，空白支票与财务章、私章不得由一人保管； 4、一人不得同时承担会计、出纳工作。
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12、财务管理松懈，坐收坐支现金。 13、碍于人情或收受他人好，随意借支、非法挪用、“白条”抵库。 14、责任心不强，票据、印章管理不规范。 15、基层单位向乡镇索要经费或擅自到乡镇政府报销费用。 计财科 二级 计财科 二级 计财科 二级 税务所 一级 10 8 8 18 严格执行《现金管理暂行条例》。 1、严格执行《现金管理暂行条例》； 2、借款实行主管经费领导审批制度。 加强空白支票与印章管理，空白支票与财务章、私章不得由一人保管。 定期对基层单位的收支情况进行检查，严格执行县局财务管理办法，对违反规定的追究相关人员责任。 定期对基层单位的收支情况进行检查，严格执行县局财务管理办法，对违反规定的追究相关人员责任。 16、其他未按收支管理规定执行的行为。 全局 二级 6 序号 岗位职责 风险点描述 （内容及表现形式） 1、为谋取私利，固定资产未按规定入账。 考核风险风险分值 对象 等级 计财科 税务所 防控措施 严格执行《行政单位国有资产管理暂行办法》,并以固 6 固定资产管理 二级 6 8 定资产管理信息系统为依托，实行“一物一卡”建卡式管理模式，确保帐、卡、物三相符。 2、为谋取私利，固定资产处置违反有关审批程全局 二级 严格履行资产处置的审批手续，对未经批准或违反审
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序。 批权限的固定资产不得擅自处置，防止国有资产流失。 3、为谋取私利，固定资产处置收入不按规定入严格执行《行政单位国有资产管理暂行办法》。 全局 帐。 一级 12 5 5 5 4、基层单位未按规定设立固定资产登记台帐或台帐登记不规范，导致资产管理混乱。 计财科 税务所 加强日常管理，严格落实县局考核办法。 三级 加强日常管理，严格落实县局考核办法。 5、未按规定清点、盘存固定资产。 全局 三级 6、人为造成固定资产损毁、丢失而未按规定处全局 理。 三级 加强日常管理，严格落实县局考核办法，并追究相关人员责任。 序号 岗位职责 风险点描述 （内容及表现形式） 1、 基建项目招投标“暗箱操作”，违规泄露标考核风险风险分值 对象 等级 办公室监察室 防控措施 1.严格按照《中华人民共和国招投标法》规定组织招7 基建管理 底。 一级 16 10 投标； 2.公开招、投标过程； 3.纪检监察部门全程监督。 2、 基建项目中违规支付工程款、不按规定进计财科二级 严格工程竣工决算审计。
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行工程竣工决算，发生违反廉政规定的风险。 监察室
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