一、 单选题 (共 20 道试题,共 40 分) 1. 不属于营运资本帐户的是（）。 A. 现金 B. 存货 C. 应收账款 D. 留存收益
满分：2 分 正确答案:D
2. EPS保持稳定且留存收益增量为零，该企业类型是（）。 A. 零增长 B. 固定增长 C. 非固定增长 D. 扩张增长
满分：2 分 正确答案:A
3. 与高负债相关的高风险趋于（）。 A. 降低股票价格 B. 提高股票价格 C. 不影响股票价格
D. 不影响股东的报酬率 满分：2 分 正确答案:A
4. 有担保的公司债券指（）。 A. 保证债券 B. 抵押债券
C. 保证债券和抵押债券
D. 保证债券、抵押债券和质押债券 满分：2 分 正确答案:D
5. 企业缩短现金循环期，提高其周转率的手段之一是()。 A. 加快付款 B. 加速收款 C. 放慢收款
D. 合理安排现金收支，促使支出早于收入
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满分：2 分 正确答案:B
6. 与销售水平变化没有明显关系的是（）。 A. 应交税金 B. 应付利息 C. 应付薪酬 D. 应付票据
满分：2 分 正确答案:B
2. 主要利用长期资金来源来融通永久性流动资产、固定资产和全部临时性流动资产的政策是()。
A. 保守型筹资政策 B. 积极型筹资政策 C. 中庸型筹资政策 D. 以上均不是
满分：2 分 正确答案:A
8. 债券收益加风险增益法的公式是（）+风险增益 A. 债券收益率 B. 无风险利率 C. 市场利率 D. 股票股利率
满分：2 分 正确答案:A
9. 在公司清算时，优先股股东的财产要求权排在（）。 A. 普通股东之后 B. 普通股东之前 C. 与普通股并列 D. 以上都不是
满分：2 分 正确答案:B
10. 在商品短缺的卖方市场环境下，预收货款的交易方式（）。 A. 十分普遍 B. 并不流行
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C. 不会被采用 D. 以上都不是
满分：2 分 正确答案:A
11. 公司将每年发放的股利固定在某一水平上并在较长的时期保持不变，只有当公司确信未来利润将显著地而且不可逆转地提高时，才增加年度的股利发放额，这个政策是()。 A. 剩余股利政策
B. 固定或稳步增长股利政策 C. 固定股利发放率政策
D. 正常股利加额外股利政策 满分：2 分 正确答案:B
12. 可转债的价值包括（）。 A. 纯粹价值 B. 期权价值 C. 转换率
D. 纯粹债券价值、转换价值和期权价值 满分：2 分 正确答案:D
13. 保守型筹资政策是指（）。
A. 利用短期资金满足全部临时性流动资产和一部分永久性流动资产需要的融资政策 B. 对临时性流动资产运用短期资金来融通的政策 C. 用长期资金来满足长期资产的融资政策
D. 利用长期资金来满足永久性流动资产、固定资产和一部分甚至全部的流动资产的融资政策
满分：2 分 正确答案:D
14. 不属于持有现金动机的是（）。 A. 交易性 B. 预防性
C. 保值性#3投机性 满分：2 分 正确答案:C
15. 下列表述错误的是()。
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A. 净现值是投资项目预期现金净流量的现值与投资支出的现值相减后的余额 B. 当净现值等于零,说明此时的折现率为内含收益率 C. 当净现值大于零时,盈利指数小于1 D. 当净现值大于零时,说明该方案可行 满分：2 分 正确答案:C
16. 企业放宽信用期限，会()。 A. 提高收账费用 B. 减少资金投放 C. 减少坏账损失 D. 降低销售收入 满分：2 分 正确答案:A
17. 为了满足日常经营现金支付的需要所必须保持的一定数额的现金是（）。 A. 投机性动机 B. 交易性动机 C. 预防性动机 D. 维稳性动机
满分：2 分 正确答案:B
18. 资产净利率=（）。
A. 销售净利率×资产周转率 B. 资产净利率×权益乘数 C. 资产净利率×资产周转率 D. 净利润/净资产 满分：2 分 正确答案:A
19. 经营活动现金流量净额+投资活动现金流量净额+筹资活动现金流量净额+汇率变动对现金的影响额=（）。 A. 期末货币资金余额 B. 期末库存现金余额 C. 期末银行存款余额
D. 现金及现金等价物净增加额 满分：2 分 正确答案:D
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9. 现金周转期等于存货周转期（）。 A. 加应付账款周转期 B. 减应付账款周转期
C. 加应收账款周转期再加存货周转期
D. 加应收账款周转期再减应付账款周转期 满分：2 分 正确答案:D
二、 多选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1. 紧缩型流动资产投资政策则要求在一定销售水平下的（）。 A. 现金占用最少 B. 应收账款达到最大 C. 存货占用达到最小 D. 应付账款占用最低 满分：2 分 正确答案:AC
2. 有价证券包括（）。 A. 货币证券 B. 财物证券 C. 资本证券 D. 钞票
满分：2 分 正确答案:ABC
20. 现金周转期长短取决的因素有（）。 A. 存货周转期 B. 应付账款周转期 C. 全部资产周转期 D. 应收账款周转期 满分：2 分 正确答案:ABD
4. 在正常情况下，企业财务经理在对是否利用商业信用资金进行分析时应把握的基本原则是().
A. 保持一个最佳的资本结构
B. 确保其成本低于其他渠道资金的成本
C. 利用商业信用中的无成本部分，应当在折扣期的最后一天付款 D. 在不危及良好的商业形象或信誉的前提下，尽可能推迟付款
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满分：2 分 正确答案:BCD
5. 以下属于影响债券到期收益率的是（）。 A. 通胀率
B. 真实无风险利率 C. 利率风险 D. 股票收益率
满分：2 分 正确答案:ABC
6. 股利政策制定的好坏涉及到的关系有（）。 A. 融资与市场价值 B. 企业与股东 C. 企业与债权人
D. 企业与利益相关者 满分：2 分 正确答案:ABCD
7. 关于经营杠杆和经营杠杆系数，以下说法正确的有（）。 A. 当公司成本结构中存在变动经营成本时，就有了经营杠杆 B. 只要公司利用经营杠杆，就有一定的经营风险
C. 反映经营利润（即息税前利润）的变动对销售变化的敏感程度
D. 经营杠杆程度越高，在其他条件不变的前提下，意味着销售发生一个很小的变化就将导致经营利润发生很大的变动 满分：2 分 正确答案:BCD
8. 根据固定资产成本回收和实物更新在不同时间这个特点，应（）。 A. 合理摊销折耗 B. 合理地计提折旧费 C. 合理确定经营现金流 D. 合理确定各期损益 满分：2 分 正确答案:BD
9. 企业增加应收账款的目的是（）。 A. 增加销售而扩大市场份额 B. 减少资金占用
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C. 提高营运资本效率 D. 降低库存
满分：2 分 正确答案:AD
10. 短期筹资政策主要是与那些资产相关的政策（）。 A. 临时性流动资产 B. 固定资产 C. 无形资产
D. 永久性流动资产 满分：2 分 正确答案:AC
1. 确定最佳现金结存额的方法包括()。 A. 量本利法
B. 米勒—欧尔模型 C. 鲍曼模型 D. 现金收支法 E. 平均收账期法 满分：2 分 正确答案:BC
12. 金融市场是由金融工具和程序所组成的一个系统，它把个人和组织机构的（）联系在一起。
A. 借款人 B. 储蓄者 C. 商品消费者 D. 商品制造商
满分：2 分 正确答案:AB
13. 关于风险,以下说法正确的有()． A. 可能发生的危险 B. 未来结果的不确定性 C. 偏离预期目标的程度
D. 仅包括负面效应的不确定性 满分：2 分 正确答案:ABC
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14. 银行的担保贷款分为（）。 A. 信用贷款 B. 保证贷款 C. 抵押贷款 D. 质押贷款 E. 短期贷款
满分：2 分 正确答案:BCD
15. 优先股股利的特点是（）。 A. 股利是合同上所规定的义务 B. 股利由董事会决定是否支付 C. 股利支付率通常是固定不变的 D. 企业用税后利润支付 满分：2 分 正确答案:BCD
16. 销售毛利率反映的内容是（）， A. 销售收入对产品成本的补偿能力
B. 毛利润补偿期间费用和其他支出的能力 C. 资产获利能力 D. 净资产获利能力 满分：2 分 正确答案:AB
17. 股利不相关理论除了股利政策不影响普通权益成本外，其他的假设有() A. 不存在个人或公司所得税 B. 不存在股票的发行或交易费用
C. 公司的投资决策独立于股利政策，彼此互不影响 D. 市场是不完全
E. 公司的投资和管理层能获得关于公司转投资机会同样多的信息 满分：2 分 正确答案:ABCE
18. 代理关系存在于（）之间。 A. 企业与消费者 B. 股东与消费者 C. 股东与经理
D. 股东与债券持有人
E. 财务困境期间的经理、股东和债券持有人
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满分：2 分 正确答案:CDE
19. 根据股利的发放情况，可将企业划分的类型归纳为（）。 A. 零增长型 B. 固定增长型 C. 非固定增长型 D. 平均增长型
满分：2 分 正确答案:ABC
10. 企业缩短现金循环期，需考虑的问题是()。
A. 存货周转期的缩短会减少存货存储，可能会失去部分客户 B. 缩短应收账款回收期可能失去部分客户 C. 延长应付账款时间可能会丧失稳定的供货商 D. 降低营运资本可能会提高资产报酬率 满分：2 分 正确答案:ABCD
三、 判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
1. 品种少而数量小，价值低且流动性强的存货可以采用以信托收据方式融资。 A. 错误 B. 正确
满分：2 分 正确答案:A
2. 放弃现金折扣的成本等于360天除以（1-折扣率） A. 错误 B. 正确
满分：2 分 正确答案:A
3. 抵押贷款只允许借款人的财产作为抵押物发放的贷款。 A. 错误 B. 正确
满分：2 分 正确答案:A
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4. 目标资本结构是指风险和报酬达到均衡的结构。 A. 错误 B. 正确
满分：2 分 正确答案:B
5. 公司财务管理主要是对发生的经济业务进行核算。 A. 错误 B. 正确
满分：2 分 正确答案:A
6. 固定资产的成本回收时间与实物更新时间是一起的。 A. 错误 B. 正确
满分：2 分 正确答案:A
7. 影响股票价格的因素主要包括报酬即未来的现金流量、风险和时间三个。 A. 错误 B. 正确
满分：2 分 正确答案:B
8. 严格意义上讲，优先股票是一种特殊的债券。 A. 错误 B. 正确
满分：2 分 正确答案:B
9. 资本结构是指企业全部资金的组成结构。 A. 错误 B. 正确
满分：2 分 正确答案:A
7. 如果股东干涉管理行为，代理成本就不会发生。 A. 错误
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B. 正确
满分：2 分 正确答案:A
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