毕业实习报告
实习起止时间:2015年12月14日~2016年3月14日
地点：新疆乌鲁木齐沙区珠江路
单位名称：乌鲁木齐鑫佳缘经贸有限公司
公司介绍:公司主营休闲食品如徐福记、品品、迪士尼、威百利，亲亲等等，专供乌鲁木齐市各大商场超市和各类KA卖场。
实习部门：财务
岗位职责:1、制作记帐凭证，银行对帐，单据审核,开具与保管发票；
2、协助财会文件的准备、归档和保管；
3、固定资产和低值易耗品的登记和管理；
4、协助主管完成其他日常事务性工作。
实习内容:我所在的公司，财务方面，有三个人,会计主管，我（会计助理)，开具销售单的开单员.公司的经销商，从厂家进货,然后以联营，或者经销的方式，将产品送往各大商超销售,获取利润。公司人员还有，业务，负责者管理各大卖场的销售，退货,下采购订单，取对账单，递税票等工作,后勤方面有库管，配货员，司机，送货员。卖场会有导购负责卖货.公司的业务范围涉及，好家乡系统，爱家系统,家乐福系统，华润系统，家佳乐系统,友
好系统，小店有康尔佳，家园，西单，农合世家，七纺,天马，金桥等。
我的工作,每天第一件事，就是核对送货人员交给我的验单和随货通行上的数量和单价是否一致，在公司的财务软件“时速\"的草稿箱内进行过账，然后每个月从1号到25号是对账的忙碌的时间，月底或者月初,公司会进行大盘的，因为公司做的是食品,盘点会很重要。
我每个月最重要的就是和各大卖场进行对账，然后开具增值税专用发票，然而每一个卖场的对账单都不一样，对增值税专用发票的要求也不一样,接下来我会列举我这三个月学到的对账方面的知识。
首先是友好这个大的系统，我们知道,友好在乌鲁木齐大大小小开了将近20几家店，和每个店对账是一件很繁琐的过程,但是，还好，友好有他们的系统，我们可以在他们的系统上进行接收订单,查询验收单，查销售，进行对账。我每个月开友好的增值税专用发票一共要开具3张，一张是友好门店的，一张是友好五家渠的，还有一张是友好昌吉。每个月5号之前上友好系统，点对账申请,这样才会在每个月8号生成对账单。对账单由4部分组成，我在开具发票之前要打印这四张单据,一张是汇总的，上面会写系统抽单的进货金额，退货金额，DM分摊,罚款,在表的最后会有一个开票金额，开票金额就是进货-退货—各种费用-DM分摊，最后的金额不需要再票面上进行折扣。第二张单子，是系统抽单的明细,要通过表格导出,然后只筛选出进货单和退货的，打印出来,一式两份，自己留一份,递税票的时候上交一份，并加盖财务章。第三张单子是开票明细，因为友好对税票的明细要求十分严格,就要按打印出来的明细单开清单。打印出来的开票清单并不能直接开票,有两件事需要做,第一，计算,清单上的品项下面会有三行，一行进货金额,一行退货金额，一行变价金额,我计算的时候，数量是用进货数量减去退货数量,而这个品项的金额是用进货金额减去退货金额，减去变价金额，最后这个金额才是在税票清单是写明的价格.最后一张单子是费用的,上面会有管理费用，这些费用是由业务在递税票的时候交现金的。最后开税票,就是按汇
总单上的金额开，明细按计算好的明细单开.15号之前提醒业务把税票递完，友好这个月对账就完毕了。
爱家系统，也是比较大的系统，有8家门店，对账也是从网上打印对账单和费用的，爱家对账单相对简单一点，只有两份，一份是表头会有开票金额,抽单额，销售金额等，表的下面就是抽单明细,现在从2月份开始，爱家对账系统进行改革,不再是系统抽单，而是系统清单，这样就不会遗留单据,延迟对账，但是,爱家配送的单据，不会再出现在对账单上，而是需要业务带着验收单进行对账,然后开票，另一份是费用单,需要在增值税专用发票上以折扣的形势体现。这些折扣是根据合同订的，合同签订的是卖场扣点是5。5%,因此折扣会是开票金额乘以5。5％,每次我拿到对账单的时候，我们会计就会教我核算扣点，不是完全看对账单，我们自己也要进行核算。爱家对账单一份是休闲课。一份是冲调课，其实就是我的产品的包装货和散货，开票时可以把金额加总进行开票。
好家乡的对账是每个月17日，好家乡财务会通过QQ发对账单,然后我把对账单打印出来，好家乡乌市店有5家,好家乡七一店，世贸店,鲤鱼山店，幸福路店,青年店。外阜的也有五家,好家乡开票，是每个门店开一张税票，开票前要把验收单和退单找齐，对账单上会有库差和返利，这些数字要在税票上以折扣的形势体现，税票上的备注一栏要填写进货单和退单的单号，这样也方便对方财务核对。
家乐福对账,家乐福对账是以每个月的15号为准，每个月15好上家乐福网站，在预估进退查询里打印对账单,选择时间段是上个月15号到本月15号。每月家乐福对账也是清单，也就是送去货的验收单都会对账.家乐福合同扣点是13%,在发票上以折扣形势体现。备注栏同样，需要写进货单号和退货单号。通常情况下，每月15号当天打印完对账单，开完增值税专用发票，都会直接寄网四川，因为家乐福的总部在四川，到时回款也是四川财务直接把货款打到我们公帐上。
七一酱园和七一阳光，是一个系统,他们的对账是我每个月5号之前抄好验收单,然后让业务递给商超财务,然后在12号的时候,业务会在此去商超取对账单，我拿上对账单后，核金额，是否和对账单上的金额一致,一致的话，就可以开增值税专用发票了,七一系统的税票没有折扣,开票的金额就是对账单上的金额。
以上是几个比较大的卖场系统对账过程,我在开始学的时候，十分困难，但是我们会计主管十分认真细致的教我，现在,我已经可以独立的完成一个月的对账流程。自己觉得还是挺有成就感的，但是还是有不足之处,有一些小店的对账，我当时学的时候还没有接触到,但现在主管不在,我自己琢磨的对账,开票时，在税票折扣方面，不明白的时候也没有打电话给对方财务，导致税票开错，让业务来回跑趟子。
除了以上工作，现在我还接触公司内部的现金往来的单据制作，如现金费用单，一般费用单的制作,后面我可能还会学习销账,制作收款单.
公司最主要销售徐福记产品,因此，从徐福记厂家进货的量也比较大，每个月，徐福记新疆分公司都会出具对账单，我也要和徐福记厂家进行对账，对账内容是,公司和徐福记的往来分两部分，是小商品，和代理商；小商品的出货量相对于代理商的要小,因此小商品需要在对账单上核对的进货单要少一点，而代理商的产品就多一些，我们公司从徐福记进货的量就相对大一些.代理商由两部分组成,是进货单和配送单组成，进货的这些商品，我们会送往各大卖场,而配送是又两个系统，华润万家，家乐福，这两家商超和徐福记签订的全国性的合同，我们公司是在新疆给这两个商超做配送，然后厂家会给我们算配送费，并把货款退给我吗,我对的配送单就是徐福记给我们打的“空退至配送商”的单据。所以,每次我们给华润和家乐福送货后,交回来的验收单,就是传真给西安，西安会给我们打空退单，而我们自己的随货通行,我会在我们自己的系统上做进货退货单，单价是按我们进货的单价做的，这样我会方便检查徐福记给我们打的空退单是否正确,是否打全，这是一项很需要认真的一
项工作。
公司的回款,我会登记到我开税票的本子上,因为公司的开增值税专用发票的数量比较多,需要登记，而每个卖场的回款规律也不相同，这个月我刚刚接触登记回款,不是很熟练,不过到下个月会熟练一点，再到后面,我会根据回款,在软件上做收款单进行销账。
公司的进货单，退货单也是由我来制作，在过年期间,我每天都会做进货单，最多的时候，一天可以做十几张进货单,十几张进货退货单，十分忙碌。而过完年以后，公司的进货量就明显减少，而退货量明显增加，徐福记的年糖是季节性的商品，在过年前,会大量的送往卖场，单只有过完年就会全部退回来,这样我们也可以很快的退回厂家，不会造成货物的过多存放,损失。
我的所有工作，是属于企业内部的核算，报税这些事情，我们由外帐会计来做.我的工作原则的尽量真实的反应公司的财务现状，进行核算.我觉得我现在学习面比较大，但是熟练程度不高，可以会需要一年的时间会把商贸公司的经销存搞得很清楚，我也很感谢我的会计主管的耐心教我，让我很快上手，接收公司的财务.
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