全生命周期造价管理与全过程造价管理比较

全生命周期造价管理与全过程造价管理比较

提要我国目前实行的全过程工程造价管理方法与西方国家现行的全生命周期工程造价管理方法相比,具有很多的不足,特别是在建设项目的前期、设计、实施和决策阶段,前者具有明显的优越性。因此,我国由全过程工程造价管理向全生命周期工程造价管理发展是必然趋势。

关键词:全过程造价管理;全生命周期造价管理;工程造价

中图分类号:F27文献标识码:A

当前,我国采用的工程造价管理模式是以定额为计价基础的全过程工程造价管理模式,它是在建国初期引进、消化和吸收前苏联传统定额管理模式基础上发展起来的,比较适应于高度计划经济体制。当前,我国已经加入WTO,随着国民经济持续高速增长,工程项目规模日趋庞大的情况下,这种造价管理模式表现出更多的不适应性。因此,我国的工程造价管理模式从全过程工程造价管理向全生命周期工程造价管理转变是必然趋势。

一、全生命周期造价管理

(一)全生命周期造价管理的基本定义。全生命周期造价管理,就是从工程项目全生命周期(包括建设前期、建设期、使用期和翻新与拆除期等阶段)出发去考虑造价和成本问题,运用多学科知识,采用综合集成方法,重视投资成本、效益分析与评价,运用工程经济学、数学模型方法,强调对工程项目建设前期、建设期、使用维护期等各阶段总造价最小的一种管理理论和方法。

(二)全生命周期造价管理模式。一个完善的全生命周期工程造价管理模式实际上包含了两部分工作内容:第一,从项目整个生命周期角度对工程建设成本和运营维护成本进行成本分析和计算,对各种方案下的全生命周期成本进行测算,选择全生命周期成本最低的方案;第二,根据工程项目全生命周期各阶段的职能区分,对项目整个生命周期进行阶段划分,并且对各阶段的工程造价进行管理和控制。这种管理模式的根本是在建设项目设计和决策阶段要从建设项目全生命周期出发去考虑项目的成本和价值问题,人们需要努力通过建设项目的设计和计划安排去寻求和做到项目全生命周期总造价的最小化和总价值的最大化。

1、全生命周期成本分析计算方法

(1)全生命周期成本(LCC):一个建筑物或建筑物系统在一段时期内的形成、运行、维护和拆除的总的折现后的货币成本。主要包括两类成本:一是建筑物或建筑物系统设计、建筑、安装直至最后竣工整个过程中的成本,我们称之为形成成本;二是未来成本,它包括能源成本、运行成本、维护成本、资本替换成本、金融成本和任何转售、抢救或处置成本。

(2)在进行LCC分析时主要涉及三个变量:成本、周期、折现率。具体分析如下:①成本:在LCC中,项目成本被分为两个成本范畴,即形成成本和未来成本,形成成本是获得设施之前所有发生的成本,未来成本是获得设施之后所有发生的成本;②周期:研究周期的范围可以是20～40年,依赖于所有者的意愿、使用项目的稳定性、贯穿设施全部生命周期的意图。研究周期的长度通常是设施意愿生命周期的反映,研究周期通常比设施意愿生命期略短;③实际折现率:折现率的定义为,反映投资者货币时间价值的利息率。

(3)全生命周期成本计算公式分析。形成成本的时间和未来成本时间的时间周期是不同的。为简化起见,一般假设形成成本在研究周期的0年,即基年发生。未来成本可能在一个研究周期之间任何一个时间发生。未来成本可以被分为两个范畴:一次性成本和重复发生的成本。重复发生的成本是在研究周期范围内每年都会发生的成本,许多运行成本和维护成本都是重复发生的成本。一次性成本不是在研究周期范围内每年都发生的成本,许多替换成本都是一次性成本。为了简化LCCA,所有重复发生的成本表示为每年末发生的年度支出,一次性成本发生在它们实际发生的年末。用下列公式计算未来一次性成本的现值,即:

PV=At×

式中,PV为现值;A为在t时刻一次性成本之和;d为实际折现率;t为时间(用年份的序号表示)。

一般全生命周期成本简单的公式如下:

生命周期成本=形成成本+运行+维护+修理+能源+水+替换-折余值

2、工程项目全生命周期阶段划分以及各阶段的管理。根据我国工程造价管理的具体情况,按照项目进行的时间推移顺序,以职能为主要划分标准,我们把建设项目全生命周期划分为以下几个阶段:投资决策阶段、设计阶段、建设阶段、竣工验收阶段和运营维护阶段。

(1)建设项目投资决策阶段。主要任务是要对拟建项目进行策划,并对其可行性进行技术经济分析和论证,从而作出是否进行投资的决策。

(2)设计阶段是工程造价的重点。仅就工程造价费用而言,进行工程造价控制就是以投资估算控制初步设计工作、以设计概算控制施工图设计工作。如果设计概算超出投资估算,应对初步设计进行调整和修改。同理,如果施工图预算超过设计概算,应对施工图设计进行修改或修正。要在设计阶段有效地控制工程造价,是

从组织、技术、经济、合同等各方面采取措施,随时纠正发生的投资偏差。

(3)建设阶段。一般分为招投标阶段和施工阶段两个子阶段,具体的管理如下:①招投标阶段的工程造价管理,是以工程设计文件为依据,结合工程施工的具体情况,参与工程招标文件的制定,编制招标工程的标底,选择合适的合同计价方式,确定工程承包合同的价格。投标时分为技术标和商务标,在进行技术标的评价的时候不仅要考虑建设方案还要考虑未来的运营和维护方案,这两者均优的方案才是最好的技术方案。在评价商务标的时候,评价的依据应由原先的建设成本最低变为建设项目生命周期成本最低;②施工阶段的造价管理一般是指建设项目已完成施工图设计,并完成招标阶段工作和签订工程承包合同以后,造价工程师在施工阶段进行工程造价控制的工作。在工程项目实施阶段,要在全生命周期造价管理的思想和方法的指导下综合考虑建设项目的全生命周期成本,使施工组织设计方案的评价、工程合同的总体策划和工程施工方案的确定等方面更加科学合理。

(4)竣工验收阶段。这是确定最终建设造价和考核项目建设效益,办理项目资产移交,进行各阶段造价对比和资料整理、分析、积累的重要阶段,也是项目建设结束,运营维护阶段的开始,是综合检验决策、设计、施工质量的关键环节。

(5)在运营和维护阶段,要制定合理的运营和维护方案。运营和维护方案分为长期方案和短期方案,运营和维护方案的制定要以生命周期成本最低为目标。

二、全过程工程造价管理

(一)全过程工程造价管理的基本定义。全过程工程造价管理是指从项目决策阶段开始到竣工验收交付使用为止的各阶段的工程造价进行合理确定和有效控制,包括投资估算、初步设计概算、施工图预算、招标合同价、竣工结算、竣工决算六个阶段。

(二)全过程工程造价管理模式

1、全过程工程造价管理的目标。全过程工程造价管理的目标是按照经济规律的要求,根据社会主义市场经济的发展形势,利用科学管理方法和先进管理手段,合理地确定造价和有效的控制造价,以提高投资的社会效益、经济效益和建筑安装企业的经营效果。而为此要从建设工程的前期工作开始,采取“全过程、全方位”的管理方针。其核心是采取“全过程造价管理”的方针,即:一是“造价本身要合理”是指在工程造价确定方面努力实现科学合理;二是“实际造价不超概算”是指要开展科学的工程造价控制。

2、全过程工程造价管理的任务。全过程工程造价管理的任务是加强工程造价的全过程动态管理,强化工程造价的约束机制,维护有关各方的经济利益,规范

规格行为,促进微观效益和宏观效益系统。

3、全过程工程造价管理的主要内容。全过程造价管理,是按照基于活动的造价确定方法去估算和确定建设项目造价。这种方法将一个建设项目的工作分解成项目活动清单,然后使用工程测量方法确定出每项活动所消耗的资源,最终根据这些资源的市场价格信息确定出一个建设项目的造价。它注重从项目活动和活动方法的控制入手去降低和消除项目的无效和低效活动,从而减少资源消耗与占用,并最终实现对于建设项目造价的根本控制。全过程工程造价管理的主要内容可分以下五大方面:决策阶段的工程造价管理、设计阶段的造价控制、工程建设实施阶段包括招标和工程实施两个阶段的控制、工程竣工结算、竣工决策。全过程管理就是将这五个方面进行控制和管理,力争最少的投资,优质高效地完成工程建设项目。

三、全生命周期造价管理与全过程造价管理优缺点比较

在工程造价管理理论发展上,主要存在三种管理模式:全过程工程造价管理、全生命周期工程造价管理和全面工程造价管理。其中,全过程工程造价管理是比较成熟、同时也是我国工程造价管理应用比较普遍的一种管理模式,全生命周期工程造价管理在国外已经应用比较普遍,但在我国还处于探索阶段。

(一)全生命周期造价管理本身的优越性

1、全生命周期工程造价管理的目标是建设项目整个生命周期总造价最小化,全生命周期造价管理方法兼顾了工程项目建设前期的投资决策阶段和设计阶段,同时还应用于施工组织设计方案的评价、工程合同的总体策划及工程建设的其他阶段,尤其是考虑了项目的运营与维护阶段的成本管理。

2、全生命周期工程造价管理研究的时域是工程项目(建筑物)的整个生命周期,包括决策阶段、计划阶段、实施阶段、竣工验收阶段和运营维护阶段,而不像全过程造价管理只是它的建设阶段。

3、全生命周期工程造价管理包括生命周期成本分析和生命周期成本管理两个内容,全生命周期成本分析用来计算建设项目的生命周期成本,主要用在建设项目的投资决策阶段,作为一种投资决策的分析工具;全生命周期成本管理是在建设项目整个生命周期的各个阶段对全生命周期成本加以控制,确保全生命周期成本最小化目标的实现。

4、全生命周期造价管理不仅是一种可审计跟踪的工程成本管理体系,而且还是可以主动控制的工程成本管理体系。

(二)全过程工程造价管理的局限性

1、决策依据不合理。全过程工程造价管理强调建设项目的建设造价,而对工程造价管理的重要环节——设施在移交后的运营和维护成本,不予考虑或考虑得很粗略。

2、缺乏对运营阶段成本范畴、成本函数的研究。我国的全过程工程造价管理在进行可行性研究的时候也要对未来做出考虑,只是这种考虑太过粗糙,只给出一个非常粗略的估计值,未能给出运营和维护成本的范畴以及这些成本的计算方法。

3、造价管理模式、方法与国际不接轨。我国目前实行工程造价确定方法基本上还是以定额为基础的静态方法,工程造价控制仍是以工程的实施阶段为重点,无法与国外动态工程造价管理接轨。

4、没有考虑工程造价统一计算问题。我国现阶段工程造价管理的一个很大弊端是条块分割,很多行业例如公路、水利、电力、石油都有自己的定额,因此,同是挖一方土,采取不同的定价会造成不同的价格。

(三)全生命周期工程造价管理较之全过程造价管理的优越性。较之前面所阐述的全过程造价管理的局限性而言,全生命周期工程造价管理的优越性显而易见:

1、从时间跨度的角度来看。全生命周期工程造价管理要求人们从工程生命周期出发去考虑造价和成本问题,它覆盖了工程项目的全生命周期,考虑的时间范围更长,也更合理。

2、从投资决策科学性角度来看。全生命周期成本分析(LC),以指导人们自觉地、全面地从工程项目全生命周期出发,综合考虑项目的建造成本和运营与维护成本,从多个可行性方案中,按照生命周期成本最小化的原则,选择最佳的投资方案,从而实现为科学合理的投资决策。

3、从设计方案合理性角度来看。工程项目全生命周期造价管理思想和方法可以指导设计者自觉、全面地从项目全生命周期出发,综合考虑工程项目的建设造价和运营与维护成本,从而为科学的建筑设计和更加合理的选择建筑材料,以便在确保设计质量的前提下,实现降低项目全生命周期成本的目标。

4、从工程项目实施的角度来看。工程项目全生命周期造价管理思想和方法可以在综合考虑全生命周期成本的前提下,使施工组织设计方案的评价、工程合同的总体策划和工程施工方案的确定等方面更加科学合理。

从以上几点可以看出,全生命周期工程造价管理与我国目前流行的全过程工程造价管理相比,蕴涵的逻辑空间和工程造价涵盖内容更宽阔,理论和观点更优越。

四、结论

通过对全过程工程造价管理与全生命周期工程造价管理的基本定义与模式分别阐述,并且对其优缺点进行比较,可以看出,二者是侧重面不同的建设项目造价管理思想与方法,具有各自的适用性和局限性。全生命周期造价管理是从项目整个生命周期出发,全面考虑建设项目建设期、使用期和清理期等各个时期全部造价的最小化。全过程造价管理本身存在着很多弊端,它主要针对建设工程项目整个实现过程的造价展开确定与控制等方面的管理,而未考虑建设项目运营期的运营维护成本方面的深入管理的问题。因此,我国未来的建设项目造价管理应该是去除全过程造价管理中本身的劣势部分,吸收全生命周期造价管理中的优势部分,工程造价管理模式整体上应由全过程造价管理模式逐渐向全生命周期造价管理模式转变。

(作者单位:1.西安建筑科技大学管理学院;2.中国石油天然气管道局国际事业部)

主要参考文献:

[1]严玲,尹贻林.工程造价导论[M].天津:天津大学出版社,2004.

[2]夏巍,赵延龙.浅析全生命周期造价管理和全过程造价管理的对比与应用[J].基建优化,2007.28.5.

[3]张宝玲.建设工程造价全过程管理.北京水利,2000.6.