银行存款管理制度

第一章 总 则

第一条为规范银行存款业务，确保资金安全与规范使用，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本办法适用于公司本部、项目公司。

第三条 本办法所称的“银行存款”是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金，包括银行存款和其他货币资金。

第二章 银行存款管理分工

第四条 财务经理

（一）负责审核出纳开具的票据或网银;

（二）负责审核银行存款对账单、余额调节表。 第五条出纳

（一）负责签发票据，办理银行存款收支具体业务; （二）负责核对银行存款明细账 （三）负责编制银行余额调节表。

第三章 银行存款结算业务管理

第六条公司发生的各项结算款项，除财务制度规定允许使用现金结算方式以外，其余事项必须通过银行办理转账结算。

第七条银行收款业务办理 出纳每日收到各类票据，应严格审查票据真伪，并及时送存银行审验或入账；收款回单应在银行进账后5日内拿回公司交会计填制凭证。

第八条银行付款业务办理

（一）经办人将付款单据交给出纳，出纳审核签批手续是否完整、附件是否齐全、签发票据或从网银制单。

（二）财务经理收到出纳签发的票据或网银单据进行复核，加盖财务专用章或进行网银授权付款。

（三）出纳应于当日将回单粘贴好交会计填制凭证，通过网银支付的回单当天应下载电子回单，原始单据应于月底前拿回公司粘贴于凭证附件。

（四）出纳应于月初4日前到开户银行索取“银行存款余额对账单”或银行流水账与企业日记账进行核对，并编制“银行存款余额调节表”,由财务经理审核签字后存档。

（五）出纳人员在办理同一公司银行账户间的划转业务时，应当经过财务负责人批准。

第九条银行存款的登记与盘点

（一）出纳员要随时掌握银行存款的动态和结余情况，及时向财务负责人汇报，以便组织资金调度。 （二）根据开户银行及其他金融机构、银行账号、货币种类设置银行日记账，出纳根据记账凭证，逐笔按顺序进行登记，结出余额并做到日清月结，银行存款日记账月末余额要与总账余额核对相符。

（三）每月终了，由出纳对公司“银行存款日记账”与“银行存款对账单”进行逐笔核对，并编制“银行存款余额调节表”，并经财务经理审核签字后存档。如发现问题，应及时查清原因，并报请财务部经理批准处理。

第四章 附 则

第十条 本办法由财务金融部负责解释与修订。 第十一条 本制度自发布之日起生效执行。

修订时间 修订处 修订人 生效日期