二○一三年一季度财务分析报告
第一段落，开头语，结合公司年度经营管理主题，简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况.
第二段落,过渡语。（范例:现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况，并结合年度预算和上年实际，做出如下简要分析。）*编制报表合并的单位，以下分析均采用合并报表数。
一、 总体经营情况
文字说明：简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。
单位：万元
项目 产 值 营业收入 营业成本 2012年1-3月 2013年1-3月 增减额 增减率 一季度 完成 2013年度完成 目标 比例% 考核目标 比例% 毛利率 销售费用 管理费用 财务费用 期间费用占收入百分比 营业外收入 利润总额 1、 合同执行情况
文字说明:简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。
单位：万元
项目 上年结转合同 本年新签合同额 合同额 备注 可执行合同额小计 其中：本年应执行合同 2013年及以后年度执行合同 2、 营业收入情况
文字说明：简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情况说明。
（可用表格或图形辅助） （1） 收入构成情况分析：
文字说明：从产品线分类或业务板块构成情况,说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。
单位：万元
序号 1 2 产品线或 业务版块 上年同期 本年实际 增减额 增减率 上年 毛利率 本期 毛利率
3 4 … 合计 （2） 客户群分类情况分析：
文字说明：从客户群的分类情况，说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。
单位：万元
序号 1 2 3 4 5 … 客户分类 合计 上年同期 本年实际 增减额 增减率 上年 毛利率 本期 毛利率 3、 利润实现情况
文字说明:简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。（可结合因素分析法、瀑布图辅助）
单位：万元
金额 影响比率
2011年1季度利润总额 收入影响 毛利率变动影响 期间费用影响
……
—
2012年1季度利润总额 同比增减额 — 4、 五项费用情况
文字说明：总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。
单位:万元
项 目 直接人工 制造费用 销售费用 管理费用 财务费用 合计 上年 同期 本年 实际 与上年同期比较 （±）额 （±）％ （1） 直接人工
文字说明：从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可
结合图表说明）. （2） 制造费用
文字说明：从制造费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明）。 （3） 管理费用
文字说明：从管理费用发生额、与上年同期对比、构成项目等方 面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。（可结合图表说明） （4） 销售费用
文字说明：从销售费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明.（可结合图表说明） （5） 财务费用
文字说明：从财务费用发生额、与上年同期对比、构成项目等面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)
二、 工资性支出情况
文字说明:从工资及五险一金本季度发生额情况、与上年同期对比、预算执行情况进行对比，工资及五险一金的变动额及产生的因
素进行具体说明。
单位：万元 2011年1季度工资 2011年1季度五险一金 2011年1季度合计 年终激励的影响 人员增减对工资的影响 老员工加薪的影响 新员工转正调薪 年度评优的影响 即时激励
……
管理费用 研制费用 销售费用 制造费用 直接人工 合计
—
工资增减合计 人员增减五险一金影响 调整五险一金基数影响 本年实际工资 本年实际五险一金 本年实际合计
— 同比增减 差异率 三、 研发成本支出情况
1、 研发项目情况
文字说明：从技术创新计划执行情况、项目立项及完成情况、研发人数情况等，重点项目的开展情况等方面来说明。
单位：万元
项 目 项目数量 研发人数 年初数 本年增加 本期减少或完成 期末数 2、 研发费用构成情况
文字说明：从研发费用整体投入情况、会计处理方式上(资本 化、费用化)、费用构成与预算及上年对比情况、各项费用占比情况、各研发领域费用投入及占比情况(分产品线或研发领域或A\\B\\C类等），对公司影响较大的重点项目的研发及投入情况等方面来说（.可结合图表辅助)
单位：万元 项目 分类 . 占比％ 总计 材料费 人工费 外协费 实验费 差旅费 评审费 招待费 办公费 无形资产摊销及折旧费 其他
…… 合计 100％
上年同期 — — — 同比增减 增幅％ 四、 资产负债分析 1、 主要资产负债项目简表
文字说明：总体资产构成情况及变动情况说明.
单位：万元
项 目 货币资金 应收账款 其他应收款 存货 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 开发支出 资产总额 短期借款 应付账款 应付股利
期初余额 期末余额 说 明
其他应付款 负债总额 2、 应收账款分析
文字说明：应收账款账龄情况、货款回笼计划情况、货款回笼风险及压力情况、预计坏账情况、2年以上账龄较长的应收款情况及管理措施说明.
单位：万元
金额 占比 合计 1年以内 1-2年 2—3年 3-4年 4-5年 5年以上 其中：前十名客户应收账款构成及回收风险情况说明
单位:万元
客户名称 金额 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 备注
客户名称 金额 1年以内 1—2年 2—3年 3年以上 备注 合计 占总额比例 3、 存货分析 （1）存货构成情况
文字说明：存货构成情况、与上年同期对比情况、增减原因说明。
单位:万元
分类 原材料 …… 半成品 在产品 产成品 上年同期结存 本期结存 增减额 增减% 合计 （2）存货账龄分析
分类 占比％ 1年以内 1—2年 2-3年 账龄 3—4年 4—5年 5年以上 预计呆滞、损失情况
原材料 半成品 在产品 产成品 合计
文字说明：存货账龄情况、特别是账龄超过2年的产成品预期市场情况、原材料及半成品预期可使用价值情况、在产品投入是否有预计合同情况，对可能呆滞的金额及措施加以说明。
五、 现金流分析
单位：万元
项目 经营活动产生的现金流量 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 现金及现金等价物净增加额 流入 流出 净额 1、经营活动产生的现金流量
文字说明:对经营活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明.
2、投资活动产生的现金流量
文字说明：对投资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。
2、筹资活动产生的现金流量
文字说明：对筹资活动产生的现金流量构成、内容及金额加以说明。
六、 母公司、子公司单户报表情况
文字说明：对合并报表编制单位，需要对纳入合并范围的单户 报表情况简单说明。
七、 下季度经营预测
文字说明:从利润指标的构成项目来预计下季度指标情况。
单位：万元
项目 营业收入 减：营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 加:投资收益 上年同期 本年预计计 增减额 增减率
加：营业外收支金额 利润总额 八、 存在问题及管理举措 （文字描述）
公司名称
年 月 日
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