烟酒及招待费规定

烟酒及招待费规定(总3页)

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拟制 田一松 审核 常德市恩瑞投资管理有限公司 分发号 杨建华 任振文 批准 王建忠 共4页 第A1版 第 次修改 一般 编号 实施日期 2017年10月15日 保密程度 ER-GL-2017-04 烟酒及招待费管理规定

目的

为了进一步规范公司日常招待工作，加强招待费用及烟酒的过程管理，减少不合理的支出，从而降低招待成本，提高招待性价比，特制定本规定。

适用范围

适用于公司组织的各类活动的招待，政府部门及合作单位来公司检查指导工作的招待。

职责

采购部负责烟酒的采购工作和烟酒费用报销工作；

审计部负责烟的计划申请、验收、保管和使用登记工作并监督烟酒价格；

综合部负责酒的计划申请、验收、保管和使用登记工作，并负责客人的接待工作； 财务部每月初负责监督烟酒的盘点工作。

烟酒管理工作内容 烟酒采购和报销

烟酒购买原则上实行定点采购，定点供应商的选择由采购部牵头，综合部和审计部参与，综合考虑采购价格、结算账期等因素进行确定，并且每季度进行一次定点供应商选择； 烟酒品种及安全库存量设置

烟的品种及安全库存量设置：硬极芙蓉王2条，软极芙蓉王6条，和天下6条；

酒的品种及安全库存量设置：暂定为西凤酒、华山论剑、卡思特红酒以及武陵酒厂的定制酒，每个品种的安全库存量为12瓶，品种可根据实际情况进行调整。

当烟酒数量低于安全库存或有大量需求时，由审计部、综合部填写《物料请购单》，经总经理、监事会主席审批后，由采购部购买；

烟酒购买入库后，采购部填写《入库单》并交给审计部、综合部确认签字（确认数量、品牌和价格）；

已确认签字的《入库单》、《发票》和经审批的《物料请购单》是采购部报销的有效凭证，缺一不可；

因特殊情况需在外紧急采购烟酒的，必须经董事长同意方可进行采购，并凭发票（须注明品种、数量、单价）及付款凭证报销。 烟酒的收发存管理

审计部、综合部分别对烟、酒建立收发存台账，格式由财务部确认。

审计部、综合部必须对烟、酒妥善保管，堆放整齐，防霉防潮，按先进先出原则进行使用发放。

烟酒领用时，申请人必须填写《烟酒申领单》经相关人员签字审批后方可领用。（白酒2瓶以下，红酒2瓶以下，烟1条以下，总经理审批后方可领用，超过以上数量，报董事长审批方可生效）。若因事急用，可电话报告相关审批人，同意后先领用，后补单。

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审计部或综合部将已审批的《烟酒申领单》进行存档，并由领用人对领用品种及数量在收发存台账上进行签字确认。

招待完毕后，领用人应填写《烟酒实际使用情况表》，若烟酒还有剩余，领用人需及时将剩余烟酒退回给审计部或综合部，并办好退库和确认手续。 定期盘点和统计分析

每月初，财务部对照审计部、综合部建立的《收发存台账》进行实物盘点和签字确认。若账实不符，保管部门必须全额承担相应的经济责任；

审计部、综合部依据《收发存台账》按领用人（高管）或部门编制《烟酒领用月报表》，经财务部签字确认后报总经理、监事主席和董事长。 烟酒领用标准 品名 品牌 价格区间 招待对象 白酒①公司员工活动；②合作单位经理以下职位。 200元以内/瓶 （瓶） 白酒①政府一般职员；②银行一般职员； 200-300元/瓶 （瓶） ③合作单位经理或以上职位；④客户部门负责人。 白酒①银行负责人；②政府科级或以上干部； 300-500元/瓶 （瓶） ③客户总经理或董事长。 红酒①公司员工活动；②合作单位经理以下职位。 100元以内/瓶 （瓶） 红酒①政府一般官员；②银行一般职员； 100-200元/瓶 （瓶） ③合作单位经理或以上职位；④客户部门负责人。 红酒①银行负责人；②政府科级或以上干部； 200-350元/瓶 （瓶） ③客户总经理或董事长。 芙蓉王（硬①政府一般职员；②银行支行一般职员； 烟（包） 极） ③合作单位经理或以上职位；④客户部门负责人。 芙蓉王（软①银行支行负责人，分行一般职员； 烟（包） 极） ②政府科级或以上干部；③客户总经理或董事长。 ①重大客户接待且有客户核心领导在场； 烟（包） 和天下 ②政府重要领导；③银行分行负责人 招待费管理作业内容 定点招待

按照就近和性价比高的原则，综合部对市场进行调查，综合菜品味道、价格及结算方式，由综合部确定三家招待餐饮店，并签订定点就餐合同。 招待客人原则上必须在公司指定的餐饮店进行。

招待申请人应先行填写《招待申请单》，注明招待对象及事由、招待人数、就餐时间、预计招待金额，经审批后报综合部，如遇紧急情况可电话告之综合部，并于事后补填《招待申请单》，综合部接单后安排就餐。

就餐完毕后，招待申请人必须在菜单上签字确认此次招待总金额。 每月底，综合部与定点餐饮店进行对账，做好《招待就餐统计表》。 定点餐饮店按合同账期提供发票结账，综合部负责跟踪付款。 非定点招待

申请人首先向总经理或董事长报告，经总经理或董事长同意后方可按标准招待客人。回公司后，申请人填写《外出招待申请单》交公司领导补签。

非定点招待由申请人自行到财务报账，报账凭证为：①《外出招待申请单》、②发票、③菜单、④付款凭证（不允许现金付款）。 招待费餐标规定 酒家招待标准（不含烟酒） 招待对象 3

50元或以下/人次 50元—80元/人次 80元—150元/人次 ①公司组织活动； ②合作单位经理或以下职位； ③建筑方经理或以下职位。 ①政府一般职员； ②银行一般职员及银行部门经理； ③建筑方经理以上干部。 ①政府科级以上干部； ②银行行长； ③重大客户接待且有客户核心领导在场； ④董事长同意的特殊客人。 所有烟酒和招待费用必须是因公事原因产生，否则，不予报销。 使用表单

《烟酒收发存台账》 《烟酒申领表单》 《招待就餐统计表》 《外出招待申请单》

以上规定从2017年10月15日开始实施。

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