浅析国有银行不良贷款问题及对策

学术论坛　浅析国有银行不良贷款问题及对策　应诚　（浙江财经学院金融学院　浙江杭州　３１　００１　８）　摘　要：本文讲述的是在“双降”现象下，而国有商业银行的不良贷款却有增长的势头，在现状中存在着不良贷款的数额大，企　业逃债，政府干预、监管不严等问题。对此，文章提出了几点方法来帮忙解决一些问题：转股、规范政府行为、加强沟通、推　行市场利率、建立信用体制、建立和完善法律规定。　关键词：数额庞大　债务悬空　干预　责任制度　中图分类号：Ｆ８３０　文献标识码：Ａ　文章编号：１６７３—０５３４（２００７）０１（ｂ）一０１９８—０２　据中国银监会２００５年三季度末贷款五级　意确定不同贷款人的贷款落实比例。悬空银　理结构国有商业银行要通过股份制改造，搞好　分类统计数据显示，９月末，我国境内全部　行债务，违反国家规定，实施“弱弱联合”、“以　商业银行不良贷款余额和不良贷款率分别比　小兼大　，乘机少还或悬空银行债务。一些企　年初下降５５Ｏ１．８亿元和４．２８％。商业银行　业假借转制之机逃避银行债务，悬空了大量的　金融机　贷款质量持续看好，不良贷款余额和比率继　金融贷款。一项来自各地的调查证实，一般都超过９０％，　续呈现“双降”。但是，中国银监会副主　构的诉讼案件胜诉率很高，无钱可还或有钱不还者　席蒋定之昨日表示，我国已实现改制并上市　但执行率却微乎其微，的国有商业银行不良贷款率得到大幅下降，　但是低不良贷款率基础并不牢固，存在较大　反弹压力。截至２００５年底，中国银行业不　良贷款率为８．９％，合１．８万亿元人民币。　以上数据并没有把特别关注贷款计算在内。　公开信息显示，几家国有上市银行的贷款增　速均持续出现不同程度增长，关注类贷款比　产权制度改革。要真正改变产权主体单一的　所有者结构，实现国有商业银行股权多元化，　彻底解决“所有者缺位”问题。尤其是可　重点考虑通过引入境内外战略投资者，建立崭　新股权控制结构，从而进一步理顺信贷市场中　各方关系，使银行自身的经营活动走上良性循　比比皆是。　环轨道。　（３）政府对银行的干预，其表现在中央　（２）规范政府行为，做好政府职能合理定位　政府和地方政府对商业银行的信用活动上：　在市场经济条件下，规范政府行为，做好政府　从中央政府的角度来看，国有商业银行的信　职能的准确、合理定位。这是减少国有商业　一贷活动必须遵守中央政府制定的指令性计　银行不良贷款的重大举措。要做到这一点，　划，其贷款对象的选择也必须符合国家的产　是要清晰界定政府行为边界，严格区分政府　业政策，也就是说，商业银行只能按照政府　职责范围，即哪些是政府必须做的，哪些是政　例增高，此类贷款易受经济条件变化影响。　的偏好来配置资金。另外，在实行了以分税　府应该回避的，二是进一步完善政府的投融资　在这入世的当口中，我国银行界加快了对外　制为基本特征的财税改革以后，中央财力大　体系，对基础性的公益事业投资与政策贷款应　资的吸收，面对激烈的竞争，加快处理不良　幅度下降。一方面，“统收”的财政收入　严格区别开来，由专门的金融机构负责，不再　贷款，已是迫在眉睫的事。　体制被多元分散的机制所取代，另一方面，　与商业银行的业务混同。　“统支”的财政支出体制却未发生根本性的　（３）尽快推行利率市场化制度，充分发挥利　变化，中央政府仍然承担了大量的财政支出　率经济杠杆作用：利率是调整国家经济，合理　１当前存在的问题及情况　（１）不良贷款数额庞大及结构严峻：中国建　义务，其中包括对国有亏损企业的补贴。地　配置资源的重要经济杠杆。从国有商业银行　设银行、中国银行、中国工商银行近日先后公　布其上半年经营业绩，三家国有银行的不良贷　款率分别比年初下降了２．９９％、３．３３％、３．５０　％，降幅接近全年指标，建设银行是四大国　有银行中不良贷款率最低的银行，截至六月中　方政府对银行干预，主要反映在两个方面，　①为了实现地方经济的增长，体现其政绩，　总要不断上项目、扩大再生产。在财政力量　比较紧张的情况下，以行政手段要求当地银　行贷款支持。由于地方政府不承担项目决策　一角度看，实行利率市场化决定着其经营利润的　多少。如目前国有商业银行盈利处于历史较　高水平，其原因是因为国家控制了资金价格，　加之目前存、贷利差较大。从企业角度看，实　行市场利率，改变以往固定或差别利率，银行　旬，五级分类口径不良贷款余额比年初减少　１９５．６１亿元，不良贷款率降到１２．９１％，比年　初下降了２．９９％，截至六月末，中国银行集团　五级分类口径不良余额较年初减少２１０．３亿　元，不良贷款率降至１９．１６％，较年初下降３．　的风险责任，这些贷款往往没有安全保证，　就可因地、因时、因项目而异实行利率浮动。　旦决策失误，银行的贷款就会成为一笔烂　通过利率高低扶植某些优质企业，限制某些效　账，②为保证地方的安定，地方政府还经常　益差、信誉低企业贷款，从而减少不良贷款。　强迫商业银行对已经陷入经营困难，甚至出　所以说，无论是不良贷款的产生，还是不良贷　现严重财务危机的企业提供贷款支持，这种　款减少，都在于如何形成有效的风险定价机　３３％，中国工商银行日前公布，其六月末境内　安定团结性质的贷款，从一发放就注定要成　制，都在于如何放开对金融市场的利率管制。　外机构五级分类不良贷款余额比年初减少３０２　为不良贷款。　否则不良贷款生成的机制仍然存在，那么真正　亿元，占比下降３．５０％，降至２２．００％ｌ到目　监管不严，缺乏严格的责任制度：１．贷　要减少不良贷款也只能是一句空话。　前为止，四大国有商业银行之一的中国农业银　前审查不严，对于银行自身来说，避免不良　（４）沟通信息渠道，建立新型的银企关系市　行还没有定期公布其五级分类不良贷款状况。　贷款的前提应当是贷前的严格审查。近年　场经济条件下银行与企业之间的关系，是在互　根据其此前公布的年报，该行去年底的四级分　来，各银行虽然相继建立了审贷分离的机　利互惠基础上建立起来的良好、持久的合作　类不良贷款率高达３０．７０％，比上年下降４．　９９％。这些年，全国各地银行所汇集的情况是　呆滞贷款８，０００亿元、坏帐呆帐贷款近２，０００　元。呆滞和呆帐的比例依旧是惊人，回收和盘　活的难度依然很大，实际上很多这些贷款已是　死帐。　（２）企业转制，债务悬空：随着我国市场经　济体制的建立和完善，许多企业通过改制摆脱　了困境，注入了新的生机和活力，但是也有不　少企业借改制之机逃废银行债务，各种手段和　方式纷纷“粉墨登场”，给银行信贷资产带来　极大风险。主要表现为：不按规定通知贷款银　行参与改制，使银行合法贷款得不到保护，随　制，但往往流干形式。这种审贷不分的机制　关系。为保持这种关系的和谐，银行除了实行　使政府指令的执行畅通无阻，人情贷款简单　客户经理制度外，可向重点贷款企业的董事会　易行，不可能对客户的经营情况、信用情　派驻代表、调查研究、参与经营，以便更好地　况、发展前景进行客观全面地分析并做出正　了解和监督企业经营和财务状况，引导企业进　确的审查和判断，从而为不良贷款的产生埋　行合理高效的理财活动，提高企业盈利水平，　下了隐患，２．存量解决疲软。如果由于贷前　增强企业还贷能力。同时银行要在还贷前，更　审查不严，贷后监管缺位形成了大量的不良　多地收集企业信息并综合进行分析，为制定贷　贷款，那么，如何对不良贷款进行科学的清　款计划提供可靠依据，努力减少由于信贷市场　理和化解会制度规定了各级国家机关受人民　信息的不对称而造成不良贷款的增加。　代表大会监督。　（５）加强信用制度建设，改善社会信用环境　市场经济运行，要靠诚信。商业银行的信贷　活动要建立一套完整的信用制度体系，从借　２解决现状的方法及对策　（１）实行股份制，完善国有商业银行法人治　款、贷款还款到资金使用各环节都有严格信　１９８科技咨询导报Ｓｃｉｅｎｃｅ　ａｎｄ　Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ　Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ　Ｈｅｒａｌｄ　维普资讯 http://www.cqvip.com Ｑ：　Ｓｃｉｅｎｃｅ　ａｎｄ　Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ　Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ　Ｈｅｒａｌｄ　学术论坛　公路小修养护生产组织形式探讨　李湘春张国华　（贵州省兴义公路工程有限公司　５６２４００）　摘　要：我省养护生产组织模式的改变，使很多养护段形成了一段一班两个组的养护建制（即一个养护段（养护站）只有一个生　产班，一个班分为路基路面保洁组和路面修补两个组），路面组实行集体作业，而保洁组按每人３－５千米任务实行承包式的松散型的个　体作业。而且职工大多数是住在城里。这种管理和生产方式存在诸多弊端，要克服目前存在的体制弊端适合和有利公路小修养护生产　的组织形式是养护道班建制，并以班为单位实行工程费制（实物工程量考核制）考核。　关键词：公路小修养护　生产组织形式　养护道班建制　实行工程费制（实物工程量考核制）　中图分类号：Ｕ４１８．３　文献标识码：Ａ　文章编号：１６７３—０５３４（２００７）０１（ｂ）一Ｏ１９９－０１　公路养护就是对公路的保养、维护和改　争（招标）环境。经过三年的实践，效果　者建议上级有关养护主管部门对以上问题应　善，按照工程性质、规模大小、技术性繁　不佳，还使机构增多，管理人员和管理设施增　高度重视，建立适合我省公路小修养护的生　简划分为小修保养、中修、大修和改造四　加，管理关系混乱，不但没达到预期效果，还　产组织形式是非常必要的，应提到议事日程　类，除此之外，还有当年发生的较大水毁等　造成大量资金浪费，也导致了我省养护生产　加以考虑。　自然灾害的抢修和修复工程。公路养护工作　组织模式的改变，使部分养护段形成了一段　根据多年养护工作的体会和目前各养护　始终坚持“预防为主，防治结合”的方针，　班两个组的养护建制（即一个养护段（养护　段拥有的道房和生产设施情况，要克服目前　一通过采取正确的技术措施，及时修复损坏部　站）只有一个生产班，一个班分为路基路面保　存在的体制弊端，适合和有利公路小修养护　分，提高养护质量，保证公路经常保持完好　洁组和路面修补两个组），由干路面修补要用　生产的组织形式是恢复养护道班建制，并以　状态，延长公路的使用年限，保证行车安　机械的原因，路面组实行集体作业，而保洁组　班为单位实行目标任务（路况指标、出工出勤　全、舒适、畅通，提高公路的使用质量和　按每人３—５千米任务实行承包式的、松散的　率）（和工程费制）实物工程量考核制）双重考　服务水平，以提高运输经济效益。因此，公　个体作业。而且职工大多数是住在城里。这种　核。　路养护在公路运输行业中起着非常重要的作　管理和生产方式存在诸多弊端，主要体现在：　用，能有效的推动公路事业和经济的发展。　（１）不利益工作的统筹安排和劳动工日的　养护道班的设置，既应考虑职工及子女　的就学就医和生活方便；也要考虑工时利用　公路小修保养工作是公路养护部门的日　利用。如利益修补季节路面修补人员不足，而　和利益生产，所以，道班应设在乡镇所在地附　常工作和主要任务，在２Ｏ世纪８Ｏ年代即以前，　雨季和冬季路面组没事做，有什么集体活动　近，盗版管养里程在２０－３０千米，上班的非　小修保养生产形式是小道班作业，机械化程　路基组的难以集中。　生产时间（路上行车时间）在半小时以内。各　度低，劳动效率低，道工劳动强度大，子女的　（２）工时利用率低，生产效率低。由于保　班生产工人数量，不能少于定员的７Ｏ％，以满　就学及职工就医困难。８Ｏ年代末９Ｏ年代，进　洁班没配备上班车（也无法配），加上有的路　足生产的需要；同时配备切割机、强夯机、平　行了养护运行机制（养护生产班组）改革的尝　段离城几十千米，赶不上客车的情况时有发　板夯、生产运输车等基本生产设备，段上对综　试，将若干个小道班合并成大道班，养护手段　生，就是赶上，路上来回要四五个小时，又能　合养护车、压路机、拌和机等大型设备实行同　从原来手工逐步向机械化转变，公路养护朝　有多少时间上班生产呢？工时利用有的还不　调配使用。大型机械人员平时定岗编制在　着科学化、规范化、机械化方向发展，使用新　到正常的２Ｏ％。　道班，油路修补季节再集中上机统一调配使　一材料、新工艺，从而提高了工作效率，保证了　养护质量，这种管理模式比原有的小道班作　（３）由于保洁和修补两个组的划分，加上　用。这样有利干各种季节对人力、工作内容的　有些段对生产任务的调控不力，造成实施工　统一调度、安排，提高工时利用率，达到人尽　业有了突破性的进展，改善了道工的生活环　程费制后，保洁组常年有事做没做好；路面　其力，物尽其用　有利于单位对职工的管理、　境和子女的就学，效果较好。　修补组不利修补季节拿不到工资，而有利修　有利于增进职工之间的感情、树立集体主义　由于公路养护管理机构重叠、职能交叉、　补季节为多拿工资出现乱挖乱补现象，造成　精神和集体荣誉感，有组织地完成上级下达　关系不顺、养护生产直接费与管理费比例不　病害处治不合理和资金浪费。　的各项生产任务。　合理的问题比较突出，促使养护模式向市场　（４）劳动纪律松懈而难以控制，路上没有　以上只是个人对本单位和所见所闻的不　经济发展的方向靠拢。近年来，公路养护部门　人上班的情况很常见，职工的团结协作能力　成熟或片面的见解，有不实之处或错误的提　在尝试一种养护市场化的管理模式。由于没　降低，集体观念淡薄，没有集体荣誉感，从　法敬请领导和同仁提出批评指导。　有统一的模式，全国的管理方式各不一致。我　而削弱了单位对职工的凝聚力。由于路基组　省尝试体现管养分离，成立养护中心（即养护　分散作业，段上掌握不了职工的上班情况，　企业），原来的养护段作为中心下面的养护站，　迟上班、早下班、甚至不上班都没人知道、　同时原来的养护段改为管理段，对原养护段　没人过问，单位难以控制。传达上级指示难　管辖的公路进行路产路权管理，以此营造竞　以集中，对养护生产十分不利。因此，笔　犯罪，切实保全银行资产。切实将商业银行的　施探讨．商业研究，２００５，１２（３２０）．　经风险与管理者、经营者的个人利益直接挂　【２１周建军．降低银行不良贷款防范金融风险．　钩，以督促经营管理者谨慎勤勉行事。此外，　中国科技信息，２００５（７）．　大力引进专业人才，提高业务人员的素质，建　【３】黄小平，林海潼，唐力翔．浅析国有商业银　行的管理、业务都要落实严格的责任制，哪　立合理的人员退出机制和激励机制也是必不　行股份制改革，经济师．２００６（１）．　环节出了问题一查到底。贷前对客户进行　可少的。　严格审查，对风险事前防范；贷后对贷出资　用制度的约束。要通过媒体的宣传，增强信　用制度观念，强化金融法制约束，使银行、企　业借贷双方都有法可依。　（６）加强监督，建立完善法律法规：银　一金运营状况进行认真监管，对风险进行事中　参考文献　控制和监督。防范非法拆借、贷款诈骗等金融　【１】黄万才．国有商业银行不良贷款的控制措　科技咨询导报Ｓｃｉｅｎｃｅ　ａｎｄ　Ｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ　Ｃｏｎｓｕｌｔｉｎｇ　Ｈｅｒａｌｄ　１９９